- •Сущность ну, его роль и задачи.
- •Основные принципы налогового учета
- •Сравнительная характеристика правил оценки имущества в бухгалтерском и налоговом учете.
- •Модели налогового учета.
- •Регистры налогового учета.
- •Порядок формирования налоговых регистров.
- •Классификация доходов организации в ну.
- •Порядок признания доходов для целей налогообложения.
- •Ну доходов от реализации товаров и работ, услуг собственного производства.
- •Состав внереализационных доходов для целей налогообложения.
- •Порядок признания внереализационных доходов для целей налогообложения.
- •Учет доходов от долевого участия в других организациях.
- •Учет доходов в виде штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств.
- •Учет доходов в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам.
- •Учет доходов в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав.
- •Учет доходов, полученных участниками договора простого товарищества.
- •Учет доходов в виде кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.
- •Классификация расходов организации в ну.
- •Порядок признания расходов для целей налогообложения.
- •Ну расходов, связанных с производством и реализацией.
- •Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, для целей налогообложения.
- •Учет материальных расходов.
- •Учет расходов на оплату труда.
- •Учет расходов в виде отчислений в резервы на предстоящую оплату отпусков и на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет.
- •Учет расходов на обязательное и добровольное страхование работников организации.
- •Учет расходов на амортизацию.
- •Учет расходов на ремонт основных средств.
- •Учет расходов на гарантийный ремонт и обслуживание.
- •Учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
- •Учет операций по реализации покупных товаров.
- •Основные элементы учетной политики организации для целей налогообложения.
- •Порядок оформления учетной политики для целей налогообложения
- •Налоговые вычеты при расчете ндфл.
- •Налоговые ставки при обложении доходов физических лиц ндфл.
- •Поряк формирования и представления налоговой декларации по ндфл.
- •Порядок уплаты и исчисления страховых взносов.
- •Порядок формирования и представления налоговой отчетности по страховым взносам в пфр и ффомс.
- •Порядок формирования и представления налоговой декларации по нпо.
Порядок формирования и представления налоговой отчетности по страховым взносам в пфр и ффомс.
Сдача налоговой отчетности по страховым взносам осуществляется в следующем порядке:
расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, нужно сдавать до 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами;
декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, представляются по итогам года до 30 марта.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, подается не позднее 30 апреля, следующего за истекшим календарным годом.
Сдача налоговой отчетности по ЕНВД производится ежеквартально до 20-чила месяца, следующего за истекшим кварталом.
Налоговая декларация по ЕСХН по итогам полугодия сдается не позднее 25 календарных дней по его окончании. Сдача годовой налоговой отчетности по ЕСХН производится до 31 марта, следующего за истекшим календарным годом.
Порядок формирования и представления налоговой декларации по нпо.
Чтобы правильно составить налоговую декларацию по налогу на прибыль, учитывайте следующее:
Налоговую декларацию по налогу на прибыль заполняйте в рублях, без копеек.
Не допускается исправление ошибок в декларации с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
Если какие-либо показатели для заполнения декларации отсутствуют, то в соответствующих строках и графах поставьте прочерки.
Отрицательные числовые значения вписывайте в декларацию по налогу на прибыль со знаком минус в первой ячейке слева. Дробные числовые показатели (доли, налоговые ставки) указывайте в том же порядке, что и целые (слева направо с проставлением прочерков в последних ячейках, оставшихся пустыми). Например, ставка налога 13,5 процентов заполняется по формату: две ячейки для целой части и две ячейки для дробной части (13.5-).
Поля текстовых показателей заполните печатными буквами слева направо.
После того как декларация по налогу на прибыль составлена, последовательно пронумеруйте все страницы.
Декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать в одном экземпляре в налоговую инспекцию по местонахождению организации. Если у организации есть обособленные подразделения, декларацию нужно подать как по местонахождению головного отделения, так и по местонахождению каждого обособленного подразделения (кроме крупнейших налогоплательщиков). Такие требования установлены пунктом 1 статьи 289 Налогового кодекса РФ.
Организации-налогоплательщики должны сдавать декларации по окончании каждого отчетного (налогового) периода. Даже если в этом периоде они не имеют перед бюджетом никаких обязательств по налогу на прибыль. Такой порядок предусмотрен абзацем 1 пункта 1 статьи 289 Налогового кодекса РФ. Исключением являются организации, которые вправе сдавать единую (упрощенную) налоговую декларацию.
Организации-налоговые агенты должны сдавать декларации по итогам тех отчетных (налоговых) периодов, в которых они выплачивали дивиденды, проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам или доходы иностранным организациям
едины для всех. Организации, которые перечисляют налог ежеквартально или ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, обязаны сдать декларацию:
за I квартал – не позднее 28 апреля отчетного года;
за полугодие – не позднее 28 июля отчетного года;
за девять месяцев – не позднее 28 октября отчетного года;
за год – не позднее 28 марта следующего года.
Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли, обязаны сдать декларации не позднее 28-го числа каждого месяца.
Порядок исчисления и уплаты налога при УСН.
Порядок формирования и представления налоговой декларации при УСН.
Порядок исчисления и уплаты налога для отдельных видов деятельности в виде ЕНВД.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.