1.2 Анализ трудовых ресурсов.
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.
Кадры или трудовые ресурсы предприятия - это совокупность работников различных профессионально - квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так и не c основной его деятельностью.
Трудовые ресурсы (кадры) предприятия являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособности. Трудовые ресурсы приводят в движение материально-вещественные элементы производства. Создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли. [18]
Основная задача анализа использования труда на предприятии состоит в том, чтобы выявить все факторы, препятствующие росту производительности труда, приводящие к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала.
Анализ трудовых ресурсов проводится по следующим направлениям:
оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и движения рабочей силы;
оценка эффективности использования рабочего времени;
изучение производительности руда;
изучение трудоемкости продукции;
изучение расходов на заработную плату.[10]
От того, в какой степени предприятие обеспеченно трудовыми ресурсами и насколько они эффективно используются, зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Таблица 1. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами(2008 год)
Категория персонала |
Численность по плану |
Численность по отчету |
Фактически в % |
к плану |
|||
Всего |
1180 |
1145 |
97 |
В том числе по основной деятельности |
1165 |
1133 |
97,25 |
из них: |
|
|
|
рабочие |
853 |
822 |
96,36 |
служащие |
200 |
203 |
101,5 |
из них: |
|
|
|
руководители |
46 |
55 |
119,56 |
специалисты |
66 |
53 |
80,3 |
Не основная деятельность |
15 |
12 |
80 |
Как видно по данным таблицы, численность персонала основной деятельности в отчетном году снизилась против плана и составила 97,25%.Численность рабочих тоже снизилась и составила 96,36%. А вот численность руководителей заметно увеличилась и составила 119,56%. Из-за того, что произошло увеличение руководителей на предприятии, возможно, улучшится внутренний контроль на нем, а так же это может привести, наоборот, к спорам между руководителями и стычкам, что отрицательно повлияет на хозяйственную деятельность.
Таблица 2. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами(2009 год)
Категория персонала |
Численность за предыдущий год |
Численность по плану |
Численность по отчету |
Фактически в % |
|
к плану (заданию) |
к предыдущему году |
||||
Всего |
1180 |
1198 |
1200 |
100,1 |
101,69 |
В том числе по основной деятельности |
1165 |
1187 |
1190 |
100,25 |
102,15 |
из них: |
|
|
|
|
|
рабочие |
853 |
872 |
876 |
100,5 |
102,7 |
служащие |
200 |
197 |
195 |
98,98 |
97,5 |
из них: |
|
|
|
|
|
руководители |
46 |
40 |
38 |
95 |
82,6 |
специалисты |
66 |
78 |
81 |
103,8 |
122,7 |
Не основная деятельность |
15 |
11 |
10 |
91 |
67 |
Как видно по данным таблицы, численность персонала основной деятельности в отчетном году возросла и составила 100,25%, а к прошлому – 102,15%. Численность рабочих тоже возросла как к плану, так и к прошлому году, и составила 100,5% и 102,7% соответственно. Это связано с наймом водителей и технического персонала и соответственно может возрасти производительность труда. Численность руководителей снизилась как к плану, так и к прошлому году, и составила 95% и 82,6% соответственно.
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – изучение ее движения.
Таблица 4. Движение рабочей силы
Показатель |
2008 |
2009 |
Принято на предприятие |
845 |
28 |
Выбыло с предприятия |
45 |
76 |
Коэффициенты оборота: |
|
|
Количество принятых по приему = ————————————————————— Среднесписочная численность |
0,72 |
0,02 |
Количество выбывших по выбытию = ———————————————————— Среднесписочная численность |
0,04 |
0,06 |
По собственному желанию + Нарушения трудовой дисциплины Коэфф. текучести = ————————————————————— Среднесписочная численность |
0,02 |
0,03 |
Среднесписочная численность |
1180 |
1198 |
По данным таблицы видно, что на анализируемом предприятии коэффициент текучести рабочей силы в 2009г. возрос по сравнению с 2008г. Коэффициент по приему снизился, а по выбытию возрос. Так как предприятие было создано в 2008году, из-за этого коэффициент приёма настолько высок, связано с тем, что шёл набор рабочей силы на предприятие.
Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на промышленном предприятии.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.[9]
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (КР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ = КР * Д * П[17]
Таблица 5. Использование трудовых ресурсов предприятия
Показатель |
2008 год |
2009 год |
Отклонение (+,-) |
Среднегодовая численность (количество) рабочих (КР) |
1180 |
1198 |
+18 |
Отработано за год одним рабочим: дней (Д) часов (Ч) |
215 1720 |
220 1540 |
+5 -180 |
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
8 |
7 |
-1
|
Фонд рабочего времени, тыс. ч |
2029,6 |
1844,9 |
-184,7 |
По данным таблицы видно, что в 2009 году фонд рабочего времени снизился на 184,7 тыс.ч. Хоть и возросло количество дней отработанных одним рабочим. Причиной снижения ФРВ является сокращение средней продолжительности рабочего дня. Это может быть связано с пересмотром руководителями политики управления.
Один и тот же результат в процессе производства может быть получен при различной степени эффективности труда. Мера эффективности труда в процессе производства получила название производительности труда. Иными словами, под производительностью труда понимается его результативность или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.[3]
На рабочем месте, в цехе, на предприятии производительность труда определяется количеством продукции, которую производит рабочий за единицу времени (выработка), или количеством времени, затрачиваемого на изготовление единицы продукции (трудоемкость).
Выработка продукции в стоимостном измерении на одного среднесписочного работника как показатель производительности труда состоит из выработки продукции, вызванной повышением технического уровня производства вследствие уменьшения затрат рабочего времени на изготовление единицы продукции (собственно производительность труда), и определяется факторами, изменяющими объем продукции в стоимостном измерении и ничего общего не имеющими с производительностью труда, т.е. факторами оценочного характера.[5]
Таблица 6. Выработка продукции.
Показатель |
2008 |
2009 |
Отклонение |
Выпуск товарной продукции в стоимостном выражении, тыс. руб. (BП) |
44221 |
509123 |
+464902 |
Среднесписочная численность рабочих, чел. (Чр) |
1180 |
1198 |
+18 |
Удельный вес рабочих (D) |
73 |
74 |
+1 |
Отработано всеми рабочими часов, тыс. ч (tч) |
2028,6 |
1844,9 |
-184,7 |
одним рабочим (tчр) |
1,71 |
1,54 |
-0,17 |
Продолжительность рабочего дня (П) |
8 |
7 |
-1 |
Среднегодовая выработка одного рабочего тыс. руб. (Вр) |
37,5 |
425 |
+387,5 |
Среднечасовая выработка продукции, руб. (Bч) |
21,8 |
275,9 |
+254,1 |
По данным таблицы видно, что среднегодовая выработка продукции на одного работающего возросла на 387,5 тыс. руб. Это отклонение вызвано влиянием следующих факторов: ростом интенсивности труда; снижения трудоемкости продукции; потери рабочего времени; непроизводительные затраты рабочего времени; сверхурочно отработанное время; изменение удельного веса рабочих в численности промышленно-производственного персонала, т. е. структуры работающих.
Влияния трудовых факторов на выпуск продукции методом абсолютных разниц (табл. 7):
Таблица 7: Трудовые показатели и их абсолютные изменения.
Показатель |
2008 |
2009 |
Изменение |
Среднесписочная численность рабочих (Ч), чел. |
1180 |
1198 |
+18 |
Среднее число дней, отработанных 1 рабочим (Д) |
215 |
220 |
+5 |
Средняя продолжительность рабочего дня (t), ч |
8 |
7 |
-1 |
Среднечасовая выработка рабочего (В), руб. |
21,8 |
275,9 |
+254,1 |
Выпуск продукции (ВП), тыс. руб. |
44245 |
509013 |
+464768 |
Выпуск продукции возрос по сравнению с предыдущим годом на 133,6 тыс. руб. Это произошло под влиянием ряда факторов:
ВП(Ч)=(1198-1180)*215*8*21,8=674928(р)
ВП(Д)=1198*(220-215)*8*21,8=1044656(р)
ВП(t)=1198*220*(7-8)*21,8=-5745608(р)
ВП(В)=1198*220*7*(275,9-21,8)=468794172(р)
Вывод: на выпуск продукции сильно повлиял рост среднечасовой выработки рабочего; снижение выпуска продукции произошло из-за уменьшения продолжительности рабочего времени.