Внутренние факторы, влияющие на появление проблемных кредитов, следующие:

1. концентрация кредитов предприятиям одной отрасли;

2. предоставление кредитов без должной информации о клиенте и тщательной проверки его кредитоспособности;

3. ориентация на "крупные" кредиты и привлечение новых кредитополучателей;

4. предоставление кредитов кредитополучателям, взаимосвязанным между собой;

5. принятие недостаточного, труднореализуемого или подверженного быстрому обесцениванию залога;

6. медлительность в подаче исковых заявлений в суд на обращение взыскания на заложенное имущество, а иногда неподача вообще такого заявления;

7. отсутствие четкого контроля, за целевым использованием кредита, в момент его выдачи, особенно по кредитным линиям (не ведется внесистемный учет при выдаче кредита частями по многим контрактам, паспортам сделок и т.п.);

Внешние факторы, влияющие на появление проблемных кредитов, следующие:

1. спад производства или спроса на продукцию определенной отрасли;

2. срыв по каким-либо причинам договорных (контрактных) отношений между предприятиями;

3. неустойчивые перспективы стабильной деятельности кредитополучателя;

4. форс-мажорные обстоятельства;

5. длительное неисполнение судебными исполнителями решений хозяйственных судов о взыскании присужденных долгов в пользу банка.

Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень процедур, используемых при возникновении проблемной задолженности.

Основная работа банка с проблемной задолженностью происходит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга и анализа причин образования проблемной задолженности. На базе сделанного анализа разрабатыва­ется комплекс мер по восстановлению финансового состояния кредитополучателя, его кредитоспособности.

60. Назовите сущность создания специального резерва. Опишите порядок формирования специального резерва на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску. Перечислите условия, при которых может использоваться специальный резерв.

Активы, подверженные кредитному риску – задолженность перед банком по активам, по которым возникает кредитный риск, включая кредитную задолженность и средства, размещенные в других банках

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, создается для поддержания банками ликвидности своих активов и для обеспечения стабильного функционирования банка. За счет резерва производится списание безнадежной кредитной задолженности с баланса. Резерв формируется на сумму основного долга. Формирование резерва осуществляется на основании произведенной банком классификации активов по группам кредитного риска.

Резервы формируются на сумму основного долга. В сумму основного долга не включается задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным вознаграждениям.

Резервы формируются в белорусских рублях. По активам, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте по усмотрению банка резервы могут формироваться в валюте актива.

Формирование резервов осуществляется на основании произведенной банком классификации активов и условных обязательств.

Резерв на покрытие возможных убытков по портфелю однородных кредитов создается в целом по задолженности по всем кредитам, включенным в портфель однородных кредитов, не реже одного раза в месяц, не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.

Резерв на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов формируется в размере, устанавливаемом на календарный год в процентном отношении к общей сумме данного портфеля. Минимальный размер резерва на покрытие возможных убытков по каждому портфелю однородных кредитов соответствует доле просроченной задолженности в общей сумме данного портфеля, рассчитанной на 1 января данного года, но не менее 0,5 процента от общей суммы портфеля.

В течение года банком на постоянной основе, но не реже одного раза в месяц осуществляется анализ портфелей однородных кредитов с целью уточнения состава включенных в них кредитов, а также уточнения размера резерва по каждому портфелю однородных кредитов в связи с изменением общей суммы портфеля и доли просроченной задолженности в общей сумме данного портфеля, в том числе вследствие изменения официального курса белорусского рубля, установленного Национальным банком по отношению к соответствующей иностранной валюте.

В случае, если по одному или более кредитам должника возникает задолженность, просроченная свыше 90 дней, все кредиты данного должника подлежат исключению из портфелей однородных кредитов и классификации на индивидуальной основе с созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Банк не реже одного раза в месяц документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных кредитов информацию о проведенном анализе портфеля и его результатах, а также информацию о расчете резерва на покрытие возможных убытков по портфелю однородных кредитов.