1 Октября и 1 января (табл. 18)

Статьи бухгалтерского баланса включают:

• капитальные вложения;

• основные средства – остаточная стоимость основных средств на соответствующую дату;

• запасы – запас готовой продукции и запас сырья;

• НДС;

• дебиторская задолженность – задолженность покупателей за реализованную продукцию;

• денежные средства (из отчета о движении денежных средств);

• нераспределенная прибыль – накопленная чистая прибыль (из отчета о прибылях и убытках);

• задолженность по кредитам;

• кредиторская задолженность – задолженность по оплате труда и задолженность перед поставщиками;

• задолженность по уплате налогов (НДФЛ, взносы во внебюджетные фонды, налог на имущество, НДС, налог на прибыль).

Приведенные формулы в таблицах отражают логическую схему расчета. При их применении следует учесть размерность показателей.

3-й этап. Оценка коммерческой привлекательности проекта

Для оценки коммерческой привлекательности проекта рассчитать показатели в целом по проекту: рентабельность продаж, чистую приведенную стоимость (NPV), индекс рентабельности (IP), внутреннюю норму доходности (IRR), срок окупаемости проекта (по простому и дисконтированному денежному потоку).

Для расчета показателей рассчитать дисконтированный денежный поток (табл. 19). Применить ставку дисконтирования, указанную в таблице 1 в соответствии с выполняемым вариантом.

Рассчитанные показатели представить в таблице 20.

Сделать вывод.

Таблица 1

Исходные данные для составления финансового плана по вариантам

Вариант	Исходные параметры
	Цена за единицу изделия, руб./шт.	Поступление выручки (В/Г), %	Оплата труда рабочих за шт. изделия, руб./шт.	Потребность в запасе ресурсов, дни	Цена металла, руб./ кг (включая НДС)	Параметры оплаты за ресурсы (А/Б), %	Нормативный срок эксплуатации здания, лет	Нормативный срок эксплуатации оборудования, лет	Срок кредитования, лет	Годовые проценты за пользование кредитом, %	Ставка дисконтирования, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	500	80/20	80	5	130	70/30	30	9	5	15	20
	495	70/30	85	6	125	65/35	25	8	6	14	22
	490	60/40	90	7	120	60/40	20	7	7	13	21
	485	50/50	75	8	115	50/50	22	10	5	12	19
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	505	85/15	65	3	100	90/10	26	8	7	14	17
	510	75/25	95	9	135	85/15	28	7	5	13	16
	515	65/35	60	2	140	55/45	32	9	6	12	18
	520	55/45	55	4	95	75/25	35	8	7	11	20
	500	55/45	80	4	130	75/25	30	8	5	11	20
	495	65/35	85	2	125	55/45	25	9	6	12	22
	490	75/25	90	9	120	85/15	20	7	7	13	21
	485	85/15	75	3	115	90/10	22	8	5	14	19
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	505	50/50	65	8	100	50/50	26	10	7	12	17
	510	60/40	95	7	135	60/40	28	7	5	13	16
	515	70/30	60	6	140	65/35	32	8	6	14	18
	520	80/20	55	5	95	70/30	35	9	7	15	20
	520	80/20	55	5	95	70/30	35	9	7	15	20
	515	70/30	60	6	140	65/35	32	8	6	14	18
	510	60/40	95	7	135	60/40	28	7	5	13	16
	505	50/50	65	8	100	50/50	26	10	7	12	17
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	485	85/15	75	3	115	90/10	22	8	5	14	19
	490	75/25	90	9	120	85/15	20	7	7	13	21

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	495	65/35	85	2	125	55/45	25	9	6	12	22
	500	55/45	80	4	130	75/25	30	8	5	11	20
	500	80/20	55	4	130	70/30	35	8	5	15	20
	495	70/30	60	2	125	65/35	32	9	6	14	18
	490	60/40	95	9	120	60/40	28	7	7	13	16
	485	50/50	65	3	115	50/50	26	8	5	12	17
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	505	85/15	75	8	100	90/10	22	10	7	14	19
	510	75/25	90	7	135	85/15	20	7	5	13	21
	515	65/35	85	6	140	55/45	25	8	6	12	22
	520	55/45	80	5	95	75/25	30	9	7	11	20
	520	55/45	80	5	95	75/25	30	9	7	11	20
	515	65/35	85	6	140	55/45	25	8	6	12	22
	510	75/25	90	7	135	85/15	20	7	5	13	21
	505	85/15	75	8	100	90/10	22	10	7	14	19
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	485	50/50	65	3	115	50/50	26	8	5	12	17
	490	60/40	95	9	120	60/40	28	7	7	13	16
	495	70/30	60	2	125	65/35	32	9	6	14	18
	500	80/20	55	4	130	70/30	35	8	5	15	20
	500	55/45	55	5	130	75/25	35	9	5	11	20
	495	65/35	60	6	125	55/45	32	8	6	12	18
	490	75/25	95	7	120	85/15	28	7	7	13	16
	485	85/15	65	8	115	90/10	26	10	5	14	17
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	505	50/50	75	3	100	50/50	22	8	7	12	19
	510	60/40	90	9	135	60/40	20	7	5	13	21
	515	70/30	85	2	140	65/35	25	9	6	14	22
	520	80/20	80	4	95	70/30	30	8	7	15	20
	520	80/20	80	4	95	70/30	30	8	7	15	20
	515	70/30	85	2	140	65/35	25	9	6	14	22

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	510	60/40	90	9	135	60/40	20	7	5	13	21
	505	50/50	75	3	100	50/50	22	8	7	12	19
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	485	85/15	65	8	115	90/10	26	10	5	14	17
	490	75/25	95	7	120	85/15	28	7	7	13	16
	495	65/35	60	6	125	55/45	32	8	6	12	18
	500	55/45	55	5	130	75/25	35	9	5	11	20
	500	80/20	80	4	95	75/25	30	9	5	11	20
	495	70/30	85	2	140	55/45	25	8	6	12	18
	490	60/40	90	9	135	85/15	20	7	7	13	16
	485	50/50	75	3	100	90/10	22	10	5	14	17
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	505	85/15	65	8	115	50/50	26	8	7	12	19
	510	75/25	95	7	120	60/40	28	7	5	13	21
	515	65/35	60	6	125	65/35	32	9	6	14	22
	520	55/45	55	5	130	70/30	35	8	7	15	20
	520	55/45	55	5	130	70/30	35	8	7	15	20
	515	65/35	60	6	125	65/35	32	9	6	14	22
	510	75/25	95	7	120	60/40	28	7	5	13	21
	505	85/15	65	8	115	50/50	26	8	7	12	19
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	485	50/50	75	3	100	90/10	22	10	5	14	17
	490	60/40	90	9	135	85/15	20	7	7	13	16
	495	70/30	85	2	140	55/45	25	8	6	12	18
	500	80/20	80	4	95	75/25	30	9	5	11	20
	500	80/20	80	5	130	75/25	35	8	7	11	20
	495	70/30	85	6	125	55/45	32	9	6	12	18
	490	60/40	90	7	120	85/15	28	7	5	13	16
	485	50/50	75	8	115	90/10	26	8	7	14	17
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	505	85/15	65	3	100	50/50	22	10	5	12	19

Окончание табл. 1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	510	75/25	95	9	135	60/40	20	7	7	13	21
	515	65/35	60	2	140	65/35	25	8	6	14	22
	520	55/45	55	4	95	70/30	30	9	5	15	20
	520	55/45	55	4	95	70/30	30	9	5	15	20
	515	65/35	60	2	140	65/35	25	8	6	14	22
	510	75/25	95	9	135	60/40	20	7	7	13	21
	505	85/15	65	3	100	50/50	22	10	5	12	19
	480	90/10	70	10	110	80/20	24	9	6	15	18
	485	50/50	75	8	115	90/10	26	8	7	14	17
	490	60/40	90	7	120	85/15	28	7	5	13	16
	495	70/30	85	6	125	55/45	32	9	6	12	18
	500	80/20	80	5	130	75/25	35	8	7	11	20
	520	55/45	55	4	130	70/30	30	9	7	11	20

Таблица 2