Витяг з головної книги по рахунку 31 «Рахунки в банках»

(Обороти за Кредитом)

Місяці	Обороти за Кредитом рахунка 31 «Рахунки в банках»
	з Дебету рахунка 301	з Дебету рахунка 641 (ПДВ)	з Дебету рахунка 641 (Приб.)	з Дебету рахунка 641 (ПДФО)	з Дебету рахунка 642 (Земля)	з Дебету рахунка 65	з Дебету рахунка 372	з Дебету рахунка 63
Січень	100000	20000	5000	15000	1000	3600	6000	120000
Лютий	100000	15000	15000	15000	1000	3600	0	100000
Березень	120000	5000	20000	18000	1000	4300	3000	15000
Квітень	100000	15000	5000	15000	1000	3600	2000	60000
Травень	100000	15000	15000	15000	1000	3600	10000	100000
Червень	100000	2000	15000	15000	1000	3600	0	120000
Липень	100000	15000	20000	15000	1000	3600	0	200000
Серпень	120000	1000	10000	18000	1000	4300	0	150000
Вересень	100000	15000	15000	15000	1000	3600	0	100000
Жовтень	100000	10000	15000	18000	1000	3600	0	15000
Листопад	100000	12000	20000	15000	1000	3600	0	60000
Грудень	100000	8000	10000	15000	1000	3600	0	100000
Разом	1240000	133000	165000	189000	12000	44600	21000	1140000

Таблиця 32

Витяг з Балансу

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	26	20
у т. ч. в касі	231	1	1

7. Згідно з наведеними в табл. 33 - 34 даними заповнити у РЗПЗ Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів за звітний період.

Таблиця 33

Господарські операції умовного підприємства за 201_р.

№ п/п	Зміст операції	Кореспонденція рахунків		Сума, грн.
		Дт	Кт
1	2	3	4	5
1	Відображено дохід від реалізації готової продукції			150000,00
2	Відображено податкове зобов’язання з ПДВ			25000,00
3	Списано собівартість реалізованої продукції			40000,00
4	Частково погашено заборгованість покупців			100000,00
5	Відображено дохід від реалізації консультаційних послуг за готівкові кошти			21000,00
6	Відображено податкове зобов’язання з ПДВ			3500,00
7	Одержано попередню оплату згідно з договору поставки будматеріалів			24000,00
8	Відображено податкове зобов’язання з ПДВ			4000,00
9	Кредиторами погашено короткостроковий вексель			5000,00
10	Нараховано відсотки банку на залишок коштів на поточному рахунку			600,00
11	Нараховано витрати за банківське обслуговування операцій на поточному рахунку			1200,00
12	Нараховано заробітну плату адміністративного персоналу			20000,00
13	Здійснено нарахування на фонд оплати праці адміністративного персоналу			8000,00
14	Проведено утримання податку з доходів фізичних осіб			3000,00
15	Проведено утримання з заробітної плати до фондів соціального страхування			600,00
16	Одержано в касу кошти з розрахункового рахунку для виплати заробітної плати та господарських потреб			21000,00
17	Виплачено заробітну плату			14500,00
18	Видано під звіт на господарські потреби			3100,00
19	Погашено кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги			4000,00
20	Сплачено штрафні санкції			1700,00
21	Здійснено передоплату за товари			9000,00
22	Відображено податковий кредит з ПДВ			1500,00

Продовження табл. 33

1	2	3	4	5
23	Перераховано заборгованість бюджету з ПДВ			2300,00
24	Перераховано заборгованість бюджету з податку на прибуток			4000,00
25	Перераховано заборгованість за єдиним соціальним внеском			7000,00
26	Перераховано заборгованість бюджету з ПзДФО			3000,00
27	Придбано основні засоби			10000,00
28	Відображено податковий кредит по ПДВ			2000,00
29	Перераховано грошові кошти за придбані основні засоби			12000,00
30	Погашено заборгованість по внесках до статутного капіталу грошовими коштами			10000,00
31	Отримано короткострокову позику			30000,00
32	Частково погашено отриману позику			10000,00
33	Списано доходи від реалізації готової продукції на фінансові результати
34	Списано доходи від реалізації послуг на фінансові результати
35	Списано собівартість реалізованої готової продукції
36	Списано на фінансові результати інший операційний дохід
37	Списано на фінансові результати адміністративні витрати
38	Списано на фінансові результати витрати операційної діяльності
39	Нараховано податок на прибуток
40	Списано податок на прибуток на фінансовий результат
41	Визначено кінцевий фінансовий результат

Таблиця 34

Оборотно-сальдова відомість

Рахунки	Сальдо на початок		Обороти за період		Сальдо на кінець
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
152
20	10200,00

Продовження табл.34

1	2	3	4	5	6	7
26	56000,00
28	7100,00
301
311	2200,00
341	5000,00
361	2000,00
371	500,00
372	200,00
40		40700,00
46	10000,00
44		4500,00
601
631		15000,00
641		9300,00
в т.ч.
ПНП		4000,00
ПДВ		2300,00
ПзДФО		3000,00
643
644
65		5400,00
66		17600,00
681
685		700,00
Разом	93200,00	93200,00