- •2. Критерии принятия решения в коммерческом банке.
- •3. Внешние факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка.
- •4. Внутренние факторы влияющие на финансовую устойчивость банка
- •5. Виды устойчивости коммерческого банка.
- •6. Методы исследования финансовой устойчивости коммерческого банка.
- •7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- •8. Регулирование устойчивости банка со стороны цб России.
- •2) Нормативы ликвидности
- •10. Группировка активов по степени риска.
- •11. Норматив достаточности капитала коммерческого банка, его значение для управления устойчивостью банка.
- •12. Зарубежные аналоги оценки достаточности капитала банка.
- •13. Базельское соглашение и его роль в повышении устойчивости банков.
- •I. Общие сведения, основные принципы и подходы
- •I. Общие сведения, основные принципы и подходы
- •14. Финансовая отчетность банка и ее анализ (просто пояснить термины). См. 15-17 и номативы цб
- •15. Анализ агрегированного баланса банка
- •16. Анализ динамики активов и пассивов банка.
- •17. Анализ структуры капитала собственного капитала банка.
- •18. Коэффициентный анализ деятельности банка.
- •19. Понятие устойчивости финансовой системы.
- •20. Расчет финансовой устойчивости банка по данным финансовой отчетности.
- •21. Показатели эффективности управления банковской деятельностью.
- •22. Банковские риски и их классификация.
- •23. Основные методы управления банковскими рисками.
- •24 . Риск несбалансированной ликвидности.
- •25. Кредитные риски и их влияние на устойчивость банка.
- •26. Система страхования вкладов - зарубежный опыт.
- •Зарубежная практика построения системы страхования вкладов
- •27. Рейтинговые оценки коммерческих банков.
- •28. Российские методики определения рейтингов.
- •29. Зарубежные методики определения рейтингов.
- •30. Внутрибанковская система контроля, ее задачи и организация.
- •31. Ликвидность и платежеспособность предприятия, их связь с устойчивостью.
- •32. Требования цб рф по организации внутреннего контроля в коммерческом банке.
- •33. Формы и методы внутреннего контроля в банке.
- •34. Банковские кризисы и проблемы банкротства банков.
- •35. Агенство по страхованию вкладов, функции и организация деятельности.
- •1).Управление системой страхования вкладов: -Выплачивает возмещение вкладчикам.-Управляет резервным фондом (инвестирует).-Следит за уплатой взносов банками.
- •2).Проведение процедуры банкротства банков, работавших с вкладами населения (арбитражный управляющий).
- •3) Финансовое оздоровление (санация) банков
- •36. Структура и процесс функционирования финансовой системы предприятия
- •37. Рейтинговая система Кромонова в.С.
- •38. Виды рейтингов и основные методы их построения.
18. Коэффициентный анализ деятельности банка.
Переход в начале 90-х годов на двухуровневую банковскую систему, создание новых коммерческих и кооперативных банков побудили Центральный банк РФ разработать инструкцию № 1 от 30 апреля 1990 г. «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», где определены состав и методика расчета директивных и оценочных финансово-экономических показателей, дана классификация категорий банковских активов исходя из степени риска. В дальнейшем сложные условия перехода к рыночному хозяйству (политическая нестабильность, сильный спад производства, снижение реальных инвестиций и ввода в действие основных фондов, резкое сужение внутреннего платежеспособного спроса на товары и услуги, высокая инфляция, нарастание дефицита бюджета, платежный кризис, банкротства предприятий всех типов, неустойчивость валютного курса) внесли объективные коррективы в реалии банковского дела.Поэтому в данном разделе не используются требования упомянутой инструкции, поскольку она не в полной мере отражает условия переходного периода. Коэффициентный анализ применяется для выявления количественной взаимосвязи между различными раздела-ми и группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Число финансовых соотношений, которые могут быть использованы для анализа работы банка, ограничивается только числом счетов в балансе и отчете о прибылях и убытках. Эти соотношения выражаются в процентах и пе- ресчитываются на год (квартал, месяц). Но в течение этого периода могут проявиться важные тенденции, влияющие на соотношения, характеризующие работу банка: состоя-ние рынка (включая сезонные колебания), финансовая и экономическая политика на макроуровне, изменение пра-вил регулирования и нормативы учета, конкуренция, практика ведения дела и т. п. Таким образом, можно сделать вывод о том, что не существует универсальных нормативных стандартов, с помощью которых можно было бы установить числовые значения финансовых показателей, характеризующих эффективность (неэффективность) банка. В условиях переходного периода экономики количественные значения финансовых коэффициентов будут вводить исследователя в заблуждение относительно эффективности оцениваемого объекта. Поэтому коэффициентный анализ строится на качественной интерпретации экономичес-кого содержания финансовых соотношений на основе тенденции их изменения.
Анализ с использованием метода коэффициентов осуществляется на основе построения консолидированного баланса банка (.. 13), который адаптирован для анализа и определения показателей ликвидности, финансовой устойчивости, состояния оборотных средств, активности и уровня риска, связанных с деятельностью банковского учреждения. Структура активов консолидированного баланса состоит из четырех частей: ликвидные средства; текущие активы; вложения и иммобилизация активов; прочие активы. Структура пассивов консолидированного баланса состоит из следующих составных частей: средства из системы расчетов; привлеченные средства — всего, в том числе счета до востребования; прочие кредиторы; собственные средства — всего, в том числе собственный стержневой капитал. Для полноты анализа в структуре пассивов баланса пред-усмотрены привлеченные средства-нетто, собственные средства-брутто и -нетто, не входящие в состав валюты консолидированного баланса.