- •2. Критерии принятия решения в коммерческом банке.
- •3. Внешние факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка.
- •4. Внутренние факторы влияющие на финансовую устойчивость банка
- •5. Виды устойчивости коммерческого банка.
- •6. Методы исследования финансовой устойчивости коммерческого банка.
- •7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- •8. Регулирование устойчивости банка со стороны цб России.
- •2) Нормативы ликвидности
- •10. Группировка активов по степени риска.
- •11. Норматив достаточности капитала коммерческого банка, его значение для управления устойчивостью банка.
- •12. Зарубежные аналоги оценки достаточности капитала банка.
- •13. Базельское соглашение и его роль в повышении устойчивости банков.
- •I. Общие сведения, основные принципы и подходы
- •I. Общие сведения, основные принципы и подходы
- •14. Финансовая отчетность банка и ее анализ (просто пояснить термины). См. 15-17 и номативы цб
- •15. Анализ агрегированного баланса банка
- •16. Анализ динамики активов и пассивов банка.
- •17. Анализ структуры капитала собственного капитала банка.
- •18. Коэффициентный анализ деятельности банка.
- •19. Понятие устойчивости финансовой системы.
- •20. Расчет финансовой устойчивости банка по данным финансовой отчетности.
- •21. Показатели эффективности управления банковской деятельностью.
- •22. Банковские риски и их классификация.
- •23. Основные методы управления банковскими рисками.
- •24 . Риск несбалансированной ликвидности.
- •25. Кредитные риски и их влияние на устойчивость банка.
- •26. Система страхования вкладов - зарубежный опыт.
- •Зарубежная практика построения системы страхования вкладов
- •27. Рейтинговые оценки коммерческих банков.
- •28. Российские методики определения рейтингов.
- •29. Зарубежные методики определения рейтингов.
- •30. Внутрибанковская система контроля, ее задачи и организация.
- •31. Ликвидность и платежеспособность предприятия, их связь с устойчивостью.
- •32. Требования цб рф по организации внутреннего контроля в коммерческом банке.
- •33. Формы и методы внутреннего контроля в банке.
- •34. Банковские кризисы и проблемы банкротства банков.
- •35. Агенство по страхованию вкладов, функции и организация деятельности.
- •1).Управление системой страхования вкладов: -Выплачивает возмещение вкладчикам.-Управляет резервным фондом (инвестирует).-Следит за уплатой взносов банками.
- •2).Проведение процедуры банкротства банков, работавших с вкладами населения (арбитражный управляющий).
- •3) Финансовое оздоровление (санация) банков
- •36. Структура и процесс функционирования финансовой системы предприятия
- •37. Рейтинговая система Кромонова в.С.
- •38. Виды рейтингов и основные методы их построения.
14. Финансовая отчетность банка и ее анализ (просто пояснить термины). См. 15-17 и номативы цб
Формы отчетности для кредитных организаций.
■ Для всех действующих организаций требуются три основных формы отчетности:
1). Баланс (+внебалансовые счета и доверительное управление);
2). Отчет о прибылях и убытках;
3). Дополнительно-сведения о выполнении требований (нормативов), установленных Банком России.
15. Анализ агрегированного баланса банка
Актив |
Пассив | |
Кассовые активы |
Бессрочные обязательства | |
Ценные бумаги |
Срочные обязательства | |
Ссуды |
Основной капитал, СК | |
Прочие активы (ОФ) (Нематериальные активы) |
Основной капитал (уставной фонд, обязательные резервы, прибыль) |
Дополнительный капитал (резервы, субординированные обязательства) |
Помимо такого агрегированного баланса составляется сравнительный баланс банка. Каждая статья актива разбивается на работающие (приносящие доход) и неработающие (например, денежные средства).Агрегированный баланс коммерческого банка.
■ Основные направления анализа балансовых статей: 1) Оценка структуры и динамики финансового состояния на основе сравнительного аналитического баланса; 2) Оценка изменений устойчивости финансового положения; 3) Оценка деловой активности; 4) Оценка ликвидности; 5) Оценка ěффективности управления (результаты решений);6) Оценка банка при несоответствии динамики его показателей оптимальной тенденции; 7) Оценка отклонений его показателей от оптимальной тендениии. Статическая отчетность.
Агрегированный баланс коммерческого банка. ■
При анализе балансовых статей используются следующие методы финансового анализа:
1) Горизонтальный (временной); 2) Вертикальный (структурный); 3) Трендовый (с игнорированием случайных отклонений); 4) Анализ коэффициентов (гайо) - соотношение между различными формами отчетности. Категории кредитных организаций. Указание о критериях определения финансового состояния кредитных организаций. (31 марта 2000г.)
Выделяются следующие категории кредитных организаций:
1) Финансово стабильные: -кредитные организации без недостатков;- с отдельными недостатками.
2) Проблемные: -кредитные организации с серьезные финансовыми трудностями; -кредитные организации в критическом финансовом состоянии.
Агрегированный баланс коммерческого банка (на основе внутренней отчетности) | |
Агрегат |
Статьи АКТИВА |
А1 А2 А3 А4 А5 |
Кассовые активы, всего: Касса Резервные требования Средства в РКЦ Средства на корр. счетах. |
А6 А7 А8 А9 |
Ценные бумаги, всего: Вложения в торговые ценные бумаги Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. |
А10 А11 А12 А13 А14 |
Ссуды, всего: Краткосрочные ссуды Банковские ссуды Долгосрочные ссуды Просроченные ссуды |
А15 А16 А17 А18 А19 |
Прочие активы, всего: Инвестиции Основные фонды и нематериальные активы Прочие активы Отвлеченные средства, убытки |
Агрегат |
Статьи ПАССИВА |
П1 П2 П3 |
Бессрочные пассивы, всего: Вклады до востребования Корреспондентские счета |
П4 П5 П6 П7 |
Срочные обязательства, всего: Срочные вклады и депозиты Банковские займы Долговые обязательства, обращающиеся на рынке. |
П8 П9 П10 |
Прочие обязательства, всего: Кредиторы Прочие обязательства |
Агрегат |
Статьи ПАССИВА |
К1 К2 К3 К4 |
Основной капитал, всего: Уставный фонд Фонды банка Прибыль |
К5 К6 К7 |
Дополнительный капитал, всего: Резервы Переоценка валютных средств |