2. Банковский кредит

В настоящее время во внутриэкономическом обороте приме­няется в основном денежный кредит. Он представлен прежде всего в форме банковского кредита. Это движение ссуд­ного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Оно выражает экономические отноше­ния между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица дру­гих государств — нерезиденты Республики Беларусь руковод­ствуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законода­тельством.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возврат­ности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает возможность перераспределения денежных ре­сурсов неоднократно. Необходимость использования банковско­го кредита обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном про­цессе, особенностями организации оборотных средств и основ­ных фондов, экономическими интересами кредитора и кредито­получателя.

Банковский кредит — основная форма кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зави­сят от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.

Банковский кредит предоставляется банками при заключе­нии кредитного договора с каждым кредитополучателем инди­видуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сдел­ки была минимальной.

Существуют прямые и косвенные банковские кредиты. Пря­мые (банк—заемщик) кредитные отношения являются пре­обладающими. Более ограниченно применяется косвенное бан­ковское кредитование, то есть предоставление кредита креди­тополучателю через посредника.

В Республике Беларусь основные подходы при банковском кредитовании юридических и физических лиц, индивидуаль­ных предпринимателей определены Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кре­дита. Они обязательны для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучате­лями.

Система банковского кредитования охватывает принципы, объекты кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, а также контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования — главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функ­циями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются.

Кредит как экономическая категория связан с другими сто­имостными категориями, поэтому есть принципы общеэконо­мического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например экономичность, комплексность, дифференцированность.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эф­фективности использования кредита при наименьших кредит­ных вложениях. Такая политика важна как для кредитора, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя — путь к сокращению размера платы за кредит, увеличению доходов. Комплексность предполагает та­кую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.

Из самой сущности кредита вытекают принципы кредитова­ния срочность и возвратность, целевой характер, материальная обеспеченность, платность. Срочность и возвратность означа­ют, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, дол­жны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита являет­ся непрерывность кругооборота общественных фондов и денеж­ных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банков­ского кредита.

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении креди­та исходит из его назначения, из конкретного объекта кредито­вания. Без соблюдения принципа целевого направления креди­та трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хо­зяйственных операций в сфере производства и обращения.

Принцип материальной обеспеченности кредитования оз­начает, что кредитополучатель должен приобрести те товар­но-материальные ценности или осуществить те затраты, под ко­торые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуд с обеспечением. Однако на практике сущест­вует и косвенная связь кредитования с материальным процес­сом, когда в момент предоставления кредита ему не противосто­ят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Та­кие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по про­изводству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При предоставлении кредита в ка­честве обеспечения возврата банковских кредитов могут прини­маться: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополу­чателя, на которое может быть обращено взыскание в соответ­ствии с действующим законодательством, и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно креди­тополучателем, так и его гарантом (другим банком, предприя­тием и т.п.). К одному кредитополучателю могут быть примене­ны различные формы обеспечения возврата кредита.

Банковские ссуды предоставляются за плату; взимается определенный банковский процент. Подробнее об этом — в па­раграфе 20.3.

Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и по­рядок предоставления кредитов, полномочия структурных под­разделений банка, должностных лиц по осуществлению кре­дитных операций и контролю за своевременным возвратом пре­доставленного кредита.