36. Задачи и содержание разделов бизнес-плана «Бюджет» и «Прогнозный баланс». Резюме. Содержание пояснительной записки к бизнес-плану.

Задача «Бюджета»: обеспечение сбалансированности плановых доходов и расходов компании.

Этот бюджет состоит из 3 частей:

1. Бюджет текущей деятельности – при формировании рассматривают бюджет производственных затрат (какие были поступления и расходования)

2. Бюджет инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность это приобретение и продажа долгосрочных активов (внеоборотных активов и долгосрочные финансовые вложения), а так же вложения в такие активы, которые не являются денежными или приравненными к ним средствами.)

3.Бюджет финансовой деятельности. Деятельность, в результате которой происходят изменения в размере и структуре собственного капитала и заемных средств (т.е. пассивов – источников).

По каждому из бюджетов отражаются поступления и расходы. У каждого могут быть дефицит, профицит, сальдо.

Задача «Прогнозного баланса».:формирование прогнозного баланса, в котором отмечаются все мероприятия, планируемые в деятельности компании.

По каждой статье должно соблюдаться балансовое равенство активов и соответствующих пассивов. Плановый остаток плюс приход минус расход равно остаток на конец планового периода.

Резюме: отражает собственников, кратко представляет:, что это за компания, какими видами деятельности занимаются и какие будут результаты (доходность, платежеспособность).

Пояснительная записка к бизнес-плану: обоснование выполнения ключевых показателей эффективности, рынки сбыта, оптимизация производственных затрат (за счет чего она достигается), сравнение затрат с дефляторами (индексами цен), прогноз финансового состояния, оценка рисков и пути их нейтрализации.

Так же есть пояснительная записка к отчету по бизнес-плану: отражает результаты выполнения КПЭ и причины их срывов, выполнение производственной программы и программы реализации, анализ изменения выручки и затрат, точек безубыточности (объемы производства, когда издержки равны выручке), выполнение инвестиционной программы, анализ финансового состояния, общая оценка выполнения поставленных задач.

Оценочные показатели:

Финансовые показатели: рентабельность продаж (прибыль от продаж/ выручка) - ROS, соотношение собственных и заемных средств, то есть какая часть деятельности компании финансируется за счет заемных средств (есть нормативы для сравнения, при большой доле заемного капитала ухудшается независимость капитала), коэффициент автономии; коэффициенты ликвидности; соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

Контрольные вопросы к разделу бизнес-плана «Маркетинг»:

1. Чем определяется необходимость маркетинга в рыночной экономике?

2. Чем обусловлена глубокая дифференциация тарифов?

3. В чем заключаются особенности эксплуатационного маркетинга в электроэнергетике?

4. Что лежит в основе перспективного маркетинга в электроэнергетике?

5. Какие требования предъявляются в целям энергокомпаний?

6. Каким критериям должна соответствовать идеальная система показателей эффективности?

7. Что означает стабильность системы управления?

8. В чем кроятся причины отсутствия идеальной системы показателей оценки деятельности компаний?

9. По каким направлениям проводят анализ рынка энергии и мощности?

10. Какие характеристики региона анализируют при анализе рынка сбыта?

11. Какие характеристики крупных потребителей анализируют при анализе рынка сбыта?

12. Какие характеристики конкурентов анализируют при анализе рынка сбыта?

13. Чем обусловлено ограниченное применение метода прямого счета по видам продукции и услуг при планировании энергопотребления?

14. На чем основан эконометрический метод планирования энергопотребления?

15. Каким методом предпочитают планировать годовой график максимумов нагрузки энергокомпаний?

16. Что лежит в основе конфигурации суточного графика электрической нагрузки

17. Что лежит в основе конфигурации суточного графика тепловой нагрузки?

18. В какой последовательности можно расположить группы потребителей по критерию интенсивности снижения энергопотребления при росте тарифов на электроэнергию за рубежом?

19. В какой последовательности можно расположить группы потребителей по критерию интенсивности снижения энергопотребления при росте тарифов на электроэнергию в России?

20. Каковы недостатки метода учета удельных суммарных затрат в тарифе на электроэнергию?

21. Что учитывают краткосрочные предельные затраты?

22. Что учитывают долгосрочные предельные затраты?

23. Какие затраты лежат в основе дифференциации тарифов по группам потребителей?

24. Какие затраты лежат в основе дифференциации тарифов по времени суток?

25. Какие принципы лежат в основе государственного регулирования тарифов на электроэнергию?

26. Какие расходы включены в необходимую валовую выручку энергокомпаний при регулировании тарифов?

27. Что могут устанавливать государственные органы при регулировании тарифов на электроэнергию?

28. Что лежит в основе затрат на топливо, включаемых в необходимую валовую выручку энергокомпаний?

29. Какие требования предъявляются к ценам на МТР при расчете необходимой валовой выручки энергокомпаний?

30. Что лежит в основе расходов на оплату труда, включаемых в необходимую валовую выручку?

31. Что включается во внереализационные расходы при определении необходимой валовой выручки?

32. Когда можно использовать метод индексации тарифов на электро- и теплоэнергию?

33. Как рассчитывается величина инвестированного капитала организации, осуществляющей регулируемую деятельность?

34. Какие тарифы устанавливаются на оптовом рынке для поставщиков и покупателей?

35. Как устанавливаются тарифы в секторе отклонений оптового рынка электроэнергии?

36. Какие тарифы устанавливаются ФСТ до принятия в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной год.

37. Какие параметры характеризуют базовых потребителей?

38. В чем отличие рекламы от работы с общественностью?