2. Технические средства обработки информации, документация и документооборот.

2.1. Технические средства, применяемые при оформлении документации по банковским операциям и для связи с вычислительным центром.

№	Наименование	Мини­мальное кол-во	Примечание
	Компьютерное оборудование
1	Сервер файловый	1
2	Компьютер	1	Для администраторов вычислитель­ной системы и разработчиков ПО
3	Компьютер	1	Для задач операционного дня и офисных приложений
4	Компьютер	*	Для задач операционного дня
5	Принтеры матричные	*	Печать бухгалтерских документов и отчетов, т.п.
6	Принтер лазерный или струйный	1	Печать исходящих документов
7	Сканер	1	Создание электронных копий документов
8	Устройство резервного копирования данных со сменными носителями	1	Создание резервных копий баз дан­ных и программного обеспечения
9	Источники бесперебойного питания	3	Обеспечение гарантированным электропитанием файлового сервера, почтового сервера и рабочего места администратора
10	Оборудование локальной вычислительной сети	1 компл.	Комплект включает компьютерно-телефонную кабельную систему, активное оборудование и про­граммное обеспечение для монито­ринга ЛВС
	Банковское и офисное оборудование
11	Калькуляторы с печатающим устройством	*	Оснащение рабочих мест бухгалте­ров-операционистов, работающих с первичными документами
12	Калькуляторы без печатающего устройства	*
13	Машины счета денег	*	Оснащение рабочих мест кассиров и ОПВ
14	Копировальный аппарат	1
15	Уничтожитель бумаг	1

	Телекоммуникационное оборудование
16	Каналы связи для передачи данных	2 ком-мутир. телеф. линии	Количество и тип требуемых кана­лов определяется схемой включе­ния филиала в сеть передачи данных АСБ «Беларусбанк»
17	Модемы	3	Оснащение узла электронной почты, количество и типы модемов опре­деляются схемой передачи данных
18	Телефаксы	1
19	Телефонная станция с аппаратами	*
	Общесистемное про­граммное обеспечение
20	Операционная система Novell Netware v.3.11 и выше	1 копия	Для установки на файловом сер­вере. Количество лицензированных пользователей определяется в пре­делах 25-250 в зависимости от чис­ла сетевых компьютеров филиала и наличия on-line связи c отделениями
21	Операционная система MS-DOS v.6.22, пакет программ Norton Commander v.5	*	Количество копий определяется по числу компьютеров, работающих под DOS
22	Операционные системы Microsoft Windows 3.11, 98, NT 2000 и выше	*	Количество копий определяется по числу компьютеров, на которых эксплуатируются офисные приложения
23	Пакет программ Microsoft Office	*	Количество копий определяется по числу компьютеров, на которых эксплуатируются офисные приложения
24	Программы антивирусной защиты	*	На каждом компьютере
25	Пакет программ Аргоком	1	Для работы с ЦМФР
26	Пакет FTN совместимых программ для работы с электронной почтой	1	Почтовый сервер

2.2.Техническое оснащение рабочего места (виды вычислительной и компьютерной техники, телекоммуникационных систем)

Компьютеры работников учреждений банка, работающих в локаль­ной вычислительной сети:

	Конфигурация	Технические спецификации (Процессор/RAM/HDD/монитор)
1	Минимальная	Pentium 166/32MB/ 2,1GB/ 1,44MB/ SVGA 14"
2	Стандартная	Pentium 200/32MB/ 3,2GB/ 1,44MB/ SVGA 15"
3	Максимальная	Pentium Celeron 333/64MB/ 6,4GB/ 1,44MB/ SVGA 15"/ CD-ROM

Автономные компьютеры работников учреждений банка для ра­боты в среде Windows с приложениями (Word, Excel, Excess и т.д.).

№	Конфигурация	Технические спецификации (Процессор/RAM/HDD/монитор)
1	Минимальная	486DX2/50 /16MB/ 540MB/ 1,44MB/ SVGA 14"
2	Стандартная	Pentium 166/32MB/ 2,1GB/ 1,44MB/ SVGA 14"
3	Максимальная	Pentium Celeron 333/64MB/ 6,4GB/ 1,44MB/ SVGA 15"/ CD-ROM

Компьютеры работников отделений (АРМ кассира, контролера, коммунальных услуг и т.п.).

На рабочих местах в отделениях используются, как правило, рабочие станции без винчестера класса 486DX/SX с оперативной памятью не менее 4МВ, работающие в локальной вычислительной сети с числом рабочих мест 3-17.

Оснащение отделений рекомендуется проводить за счёт выводимой из эксплуатации техники в связи с внедрением в филиалах нового ресурсоемкого программного обеспечения.

Для выполнения оперативного резервного копирования в отделениях рекомендуется иметь 1-2 компьютера класса Pentium Celeron 633/32MB/10GB.

3. Основные группы документов, порядок их проверки и подписания, формирования и хранения.

Все операции банков (расчетные, кассовые, кредитные и др.) совершаются в банке и отражаются в бухгалтерском учете на основании расчетно-кассовых документов, оформленных в установленном законодательством порядке. Расчетно-кассовые документы поступают в банк от клиентов, от других банков, а также составляются в банках и содержат необходимую информацию о характере операций, позволяющую проверить их законность и осуществлять банковский контроль.

Все расчетно-кассовые документы по характеру отражаемых операций подразделяются на:

кассовые;

мемориальные;

внебалансовые.

Кассовые документы используются при оформлении операций, регламентированных нормативными правовыми актами Национального банка по ведению кассовых операций в банках Республики Беларусь.

Мемориальными документами производится оформление безналичных операций банка и его клиентов. К мемориальным документам (бумажным или электронным) относятся расчетные документы, мемориальные ордера. Мемориальные документы применяются для совершения и отражения в бухгалтерском учете операций банка и клиентов по безналичному перечислению средств в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка. Мемориальными ордерами также оформляются внутрибанковские операции.

Внебалансовыми документами оформляются все операции по внебалансовым счетам. К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера.

Денежные чеки и первые экземпляры расчетных документов, представляемые в банк клиентами, должны иметь подписи уполномоченных лиц и оттиск его печати, соответствующие карточке с образцами подписей и оттиска печати; расчетно-кассовые документы составляются в количестве экземпляров, достаточном для совершения бухгалтерских записей по всем затронутым данной операцией лицевым счетам. Расчетно-кассовые документы, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должны иметь:

контировку, то есть обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись;

дату проводки;

подпись ответственного исполнителя, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, - подпись контролера.

Электронные мемориальные документы удостоверяются электронной цифровой подписью соответствующих работников. Подвергаются дополнительному контролю расчетно-кассовые документы:

по операциям с ценными бумагами;

по размещению денежных средств банка во вклады (депозиты) и долгосрочные финансовые вложения;

по операциям с текущими (расчетными), вкладными (депозитными), ссудными и другими счетами физических лиц;

по возврату средств, привлеченных банком во вклады (депозиты);

по списанию суммы неустойки (штрафа, пени), не взысканной одновременно с основным платежом;

Подвергаются дополнительному контролю операции по выдаче расчетных чеков, чеков из чековых книжек, банковских пластиковых карточек. Результат произведенной проверки удостоверяется подписью контролера на расчетно-кассовых документах. Порядок осуществления дополнительного контроля по кассовым операциям определяется нормативными правовыми актами Национального банка по ведению кассовых операций в банках. Контрольную подпись главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, должны иметь расчетно-кассовые документы:

по операциям с фондами банка;

по операциям с иностранной валютой;

по операциям с драгоценными металлами, драгоценными камнями;

При совершении безналичных банковских операций должны соблюдаться основные правила документооборота и контроля. Ответственный исполнитель, ведущий дебетуемый счет, принимает документы к проводу после проверки правильности оформления документов, в том числе по платежным поручениям и денежным чекам - соответствия подписи и оттиска печати заявленным образцам подписи и оттиска печати, и возможности списания суммы со счета. В удостоверение этой проверки ответственный исполнитель подписывает документ и его копию (копии), предварительно убедившись в их тождестве. Кассовые расходные операции, выполняемые ответственными исполнителями, контролируются централизованно контролером. Контроль кассовых расходных операций должен быть организован так, чтобы была исключена возможность:

оплаты неправильно оформленных документов, оплаты чеков с подписями и оттисками печати, не соответствующими заявленным образцам, и чеков, выписанных из чековой книжки, не принадлежащей данному клиенту;

поступления в кассу чеков и других кассовых расходных документов, минуя соответствующих ответственных исполнителей и контролера банка;

внесения исправлений и дописок в кассовые документы и журналы.

Порядок направления контролером кассовых расходных документов в кассу для оплаты устанавливается главным бухгалтером банка.

В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов, приведенных в справке кассира, с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и контролера на справке кассира. Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу. При приеме денег заполняется приходный кассовый документ и передается контролеру, который, проверив правильность заполнения документа, подписывает его, делает запись в кассовом журнале по приходу и передает документ в кассу в порядке, установленном главным бухгалтером банка. В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов, приведенных в справке кассира, с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и контролера на справке кассира. В банке информация, предназначенная для обработки, должна проходить проверку на правильность оформления расчетно-кассовых документов и наличие необходимых подписей. Банк должен организовывать и осуществлять внутренний контроль, соответствующий характеру и масштабам проводимых бухгалтерских операций. Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме расчетно-кассовых документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

Контроль должен быть направлен на:

обеспечение сохранности средств и ценностей;

соблюдение клиентами требований законодательства по оформлению расчетно-кассовых документов;