- •Содержание проекта
- •Резюме Цель проекта
- •Описание предприятия
- •Инвестиционный план
- •Календарный план
- •Описание услуги
- •Описание продукта
- •Цены и ценовая политика
- •Прогнозируемый физический объем сбыта кафе «Вкусняшка»
- •Прогнозируемый физический объем сбыта кафе «Вкусняшка» (продолжение)
- •Анализ отрасли
- •Приоритетные направления в формировании ассортимента продукции на предприятиях общественного питания
- •Маркетинговый анализ и стратегия
- •Стратегия продаж.
- •Ценовая стратегия.
- •Сегментация рынка.
- •Конкуренты
- •Рекламная деятельность
- •Управление и организация
- •Производство Обеспечение производственного процесса сырьем
- •Особенности производственного процесса по позициям ассортимента
- •Качество продукции
- •Анализ рисков
- •Макроэкономический риск.
- •Отраслевые риски
- •Производственно-технический риск.
- •Коммерческий риск.
- •Страновые и региональные риски
- •Финансовые риски
- •Оценка рисков Перечень рисков
- •Оценка рисков, %:
- •Оценка рисков методом экспертного анализа
- •Мероприятия противодействия рискам
- •Финансовый план
- •Общие издержки текущей деятельности предприятия
- •Калькуляция себестоимости
- •Затраты на сырье и материалы
- •Затраты на персонал
- •Расходы на оплату труда персонала кафе, грн.
- •Налоговые и иные отчисления на зарплату сотрудников
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Расчет экономических показателей эффективности проекта
- •Квалификационные требования к производственному и иному неуправленческому персоналу
- •Предложения по совершенствованию управления персоналом на предприятии
Расходы на оплату труда персонала кафе, грн.
-
Должность
Зарплата, грн.
Штатные ед.
2009г.
2010г.
2011г.
Генеральный директор
5000
1
35000
60000
15000
Главный бухгалтер
2500
1
17500
30000
7500
Начальник отдела снабжения
2000
1
14000
24000
6000
Официант
1000
5
35000
60000
15000
Бармен
1100
1
7700
13200
3300
Уборщица
800
2
11200
19200
4800
Шеф -Повар
1800
1
12600
21600
5400
Повар
1500
2
21000
36000
9000
ИТОГО
14
154000
264000
66000
Произведем начисления на зарплату наемного работника в: Пенсионный фонд – 33,2%; Фонд по временной потери трудоспособности – 1,5%; Фонд по безработице – 1,3%; Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,8%. Начисления приведены в таблице 12.
Таблица 12.
Налоговые и иные отчисления на зарплату сотрудников
Должность |
Зарплата, грн. |
Штатные ед. |
Начисленные налоги (36,8%) 2009г. |
Начисленные налоги (36,8%) 2010г. |
Начисленные налоги (36,8%) 2011г. |
Генеральный директор |
5000 |
1 |
12880 |
22080 |
5520 |
Главный бухгалтер |
2500 |
1 |
6440 |
11040 |
2760 |
Начальник отдела снабжения |
2000 |
1 |
5152 |
8832 |
2208 |
Официант |
1000 |
5 |
12880 |
22080 |
5520 |
Бармен |
1100 |
1 |
2833,6 |
4857,6 |
1214,4 |
Уборщица |
800 |
2 |
4121,6 |
7065,6 |
1766,4 |
Шев -Повар |
1800 |
1 |
4636,8 |
7948,8 |
1987,2 |
Повар |
1500 |
2 |
7728 |
13248 |
3312 |
ИТОГО |
|
14 |
56672 |
97152 |
24288 |
Составим упрощенный отчет о прибылях и убытках:
Таблица 13
Отчет о прибылях и убытках
|
2009г. |
2010г. |
2011г. |
Выручка от реализации (полученный доход) |
2280000 |
3420000 |
855000 |
Себестоимость продукции |
1545200 |
2317800 |
628950 |
Прочие затраты на продукцию |
47453,3 |
71180 |
12845 |
Валовая прибыль |
260266,7 |
390400 |
97600 |
Налог на прибыль (25%) |
65066,67 |
97600 |
24400 |
Чистая прибыль |
195200 |
292800 |
73200 |
Рассчитаем чистую приведенную стоимость данного проекта, для этого будем полагать, что чистая прибыль - дополнительный денежный поток в течение 2 лет действия проекта.
Таблица 14
Расчет экономических показателей эффективности проекта
|
месяц |
будущая ст-ть |
к-эт дисконтирования |
совр ст-ть |
накопл ст-ть |
первичные инвестиции |
0 |
-2000000 |
1 |
-2000000 |
-2000000 |
доход |
1 |
24400 |
0,8772 |
21403,68 |
-1978596 |
доход |
2 |
24400 |
1,6467 |
40179,48 |
-1938417 |
доход |
3 |
24400 |
2,3216 |
56647,04 |
-1881770 |
доход |
4 |
24400 |
2,9137 |
71094,28 |
-1810676 |
доход |
5 |
24400 |
3,4331 |
83767,64 |
-1726908 |
доход |
6 |
24400 |
3,8887 |
94884,28 |
-1632024 |
доход |
7 |
24400 |
4,2883 |
104634,5 |
-1527389 |
доход |
8 |
24400 |
4,6389 |
113189,2 |
-1414200 |
доход |
9 |
24400 |
4,9464 |
120692,2 |
-1293508 |
доход |
10 |
24400 |
5,2161 |
127272,8 |
-1166235 |
доход |
11 |
24400 |
5,4527 |
133045,9 |
-1033189 |
доход |
12 |
24400 |
5,6603 |
138111,3 |
-895078 |
доход |
13 |
24400 |
5,8424 |
142554,6 |
-752523 |
доход |
14 |
24400 |
6,0021 |
146451,2 |
-606072 |
доход |
15 |
24400 |
6,1422 |
149869,7 |
-456202 |
доход |
16 |
24400 |
6,2651 |
152868,4 |
-303334 |
доход |
17 |
24400 |
6,3729 |
155498,8 |
-147835 |
доход |
18 |
24400 |
6,4674 |
157804,6 |
9969,52 |
доход |
19 |
24400 |
6,5504 |
159829,8 |
169799,3 |
доход |
20 |
24400 |
6,6231 |
161603,6 |
331402,9 |
доход |
21 |
24400 |
6,687 |
163162,8 |
494565,7 |
доход |
22 |
24400 |
6,7429 |
164526,8 |
659092,5 |
доход |
23 |
24400 |
6,7921 |
165727,2 |
824819,7 |
доход |
24 |
24400 |
6,8351 |
166776,4 |
991596,2 |
Подводя итоги, можно отметить:
Показатели экономической эффективности проекта
-
Показатель
Результат
Заключение
1. Ставка дисконтирования
14,00%
задается инвестором и равна доходности, которую он хотел бы получить на инвестированный капитал.
2. Период окупаемости - РР
17 мес.
проект полностью окупится через мес. функционирования проекта.
3. Чистый дисконтированный доход - NPV
991596,2 грн.
>0, следовательно, проект эффективен.
В целом проект можно считать экономически эффективным и рекомендовать к реализации.
ПРИЛОЖЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
Должность: официант
Подразделение: кафе «Вкусняшка»
Схема подчинения:
Официант в соответствии с организационной структурой ЧП «Вкусняшка» подчиняется шеф-повару кафе.
Общие положения.
Основной задачей официанта является приветствие и обслуживание гостей, приём заказов, оформление и предъявление им счетов. Оказание гостям помощи в выборе блюд и напитков и подача их на столы. Обеспечение высокого уровня продаж и качества обслуживания, максимально полное удовлетворение запросов гостей. Расчёт с посетителями согласно счёту.
В своей работе официант руководствуется:
Уставными документами ЧП «Вкусняшка»
Внутренними положениями и инструкциями
Настоящей должностной инструкцией
Квалификационные требования к занимающему должность лицу.
К работе в качестве официанта допускаются лица, не моложе 18 лет:
- прошедшие медицинское освидетельствование;
- вводный инструктаж;
- инструктаж на рабочем месте.
Специалист, принимаемый на должность официанта, должен освоить обязанности в течении двух месяцев с момента поступления на работу. На это время устанавливается испытательный срок.
Функциональные обязанности официанта.
3.1. Обязанности по открытию кафе:
- соблюдение правил подготовки зала к работе;
- соблюдение установленных стандартов одежды и аккуратного внешнего вида;
- протереть столы, стулья, их ножки;
- правильная сервировка столов;
- заполнение станции официанта, сервис бара;
- натереть приборы.
3.2. Обязанности в течение смены:
- приветствие гостей;
- предложение меню (владение коммуникативными качествами, профессиональной культурой речи, создание комфортных условий для гостя);
- поддержание положительного имиджа кафе;
- помощь в выборе блюд и напитков, приём заказа;
- владение необходимыми сведениями о винах и прочих напитках;
- владение полной характеристикой каждого блюда меню;
- соблюдение правил приёма и уточнения заказа;
- правильная подача спиртных напитков, вод, соков, холодных и горячих блюд;
- соблюдение температурного режима подачи спиртных напитков, вод, соков, холодных и горячих блюд;
- применение профессиональных приёмов при обслуживании;
- наравне с основными обязанностями выполнение текущих (пополнение станции официанта, натирать приборы, поддерживать в чистоте все станции ресторана, пополнение сервис-бара по ходу работы).
3.3. Обязанности по закрытию:
- уборка столов, протереть их, поднять все стулья кафе;
- наполнить салфетницы и расставить их;
- убрать своё рабочее место;
- закрыть станцию официанта, всё протереть внутри, убрать всё с поверхности внутрь, расставить на чистых полочках согласно лейблам.
Административные обязанности официанта.
Как и все сотрудники ЧП «Вкусняшка», официант обязан:
4.1. Уважительно и доброжелательно относиться к гостям и другим сотрудникам в ЧП «Вкусняшка» любой ситуации, сохраняя честь и достоинство.
4.2. Качественно и с наибольшей эффективностью выполнять должностные обязанности и задания руководства.
. Соблюдать сроки выполнения заданий непосредственного и вышестоящего руководства.
. Хранить коммерческую тайну, служебную и конфиденциальную информацию, которая стала ему известна в процессе исполнения служебных обязанностей.
. Изучать другие участки работы, чтобы при необходимости заменить отсутствующего работника службы.
Руководство подразделения, в связи с производственной необходимостью, вправе поручать работнику иные задания, вытекающие из его функциональных и административных обязанностей.
Права официанта.
5.1. Поддерживать общение с гостями, начатое по их инициативе.
5.2. Знакомиться с проектами решений руководства.
5.3. В пределах своей компетенции сообщать о всех выявленных в процессе осуществления должностных обязанностей недостатках в деятельности кафе и вносить предложения по их устранению.
Требовать от руководства создания надлежащих условий работы.
Обратиться к администрации кафе во всех случаях, когда он самостоятельно не может принять меры по разрешению жалоб и удовлетворить просьбы гостей.
Критерии оценки и общей эффективности труда официанта.
Стандартами качества и производительности труда официанта в ЧП «Вкусняшка» является:
. Высокий уровень продаж и высокое качество обслуживания гостей.
. Отсутствие серьёзных нареканий гостей по качеству и своевременности выполнения должностных обязанностей.
. Абсолютное соблюдение внутренних правил и распорядков, установленных в ЧП «Вкусняшка» .
. Отсутствие серьёзных нареканий со стороны сотрудников по качеству и своевременности выполнения должностных обязанностей.
. Отсутствие серьезных нареканий со стороны администрации.
В случае нарушения стандартов деятельности ЧП «Вкусняшка» производится корректировка величины оплаты труда в соответствии с установленным порядком начисления заработной платы.
7. Ответственность.
В случае нарушения положений настоящей инструкции, а так же других положений и инструкций ЧП «Вкусняшка» к официанту применяются все меры дисциплинарного взыскания и общественного воздействия, предусмотренные трудовым законодательством, в порядке, предусмотренном внутренними инструкциями о наложении дисциплинарных взысканий.
В случае систематического неисполнения изложенных настоящей должностной инструкцией обязанностей в течение 1 месяца, а также грубых нарушений внутреннего распорядка, работник может быть переведен на другую должность или уволен ЧП «Вкусняшка».
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
Должность: бармен
Подразделение: ЧП «Вкусняшка»
Схема подчинения:
Бармен в соответствии с организационной структурой ЧП «Вкусняшка» подчиняется шеф-повару кафе.
1.Общие положения.
Основной задачей бармена является приветствие и обслуживание на высоком уровне гостей спиртными и прочими напитками, сигаретами. Приготовление и подача смешанных напитков, расчёт с гостем. Обеспечение высокого уровня продаж и качества обслуживания, оживление обстановки в баре. Ведение учёта и отчётности в баре.
В своей работе бармен руководствуется:
Уставными документами ЧП «Вкусняшка»
Положением о ведении кассовых операций установленных Правилами торговли
Внутренними положениями и инструкциями
Настоящей должностной инструкцией
Бармен назначается на должность и освобождается от должности директором ЧП «Вкусняшка» .
2. Квалификационные требования к занимающему должность лицу.
К работе в качестве бармена допускаются лица, не моложе 18 лет, имеющие специальную подготовку:
- прошедшие медицинское освидетельствование;
- вводный инструктаж;
- инструктаж на рабочем месте.
Специалист, принимаемый на должность бармена, должен освоить обязанности в течении двух месяцев с момента поступления на работу. На это время устанавливается испытательный срок.
Функциональные обязанности бармена.
3.1. Обязанности по открытию бара:
- соблюдение правил и последовательности подготовки бара к работе;
- соблюдение установленных стандартов одежды (униформы) и аккуратного внешнего вида;
- подготовка рабочего места;
- подготовка оборудования бара к работе;
- соблюдение правил подключения газовых баллонов;
- соблюдение санитарных требований к бару и его подсобным помещениям;
- соблюдение сроков и условий хранения продукции бара;
- соблюдение документооборота по движению товаров в баре.
3.2. Обязанности в течение смены:
- приветствие гостей (владение коммуникативными качествами, профессиональной культурой речи, использование приёмов межличностного общения);
- поддержание положительного имиджа ресторана (создание комфортных условий для гостей, соблюдение правил протокола и этикета);
- владение методами обслуживания;
- соблюдение правил подачи спиртных напитков, пива, минеральных и фруктовых вод и т.д.;
- соблюдение температурного режима подачи спиртных напитков, вод, соков, холодных и горячих блюд;
- владение техникой приготовления смешанных напитков;
- соблюдение порядка расчёта с гостем;
- применение дисконтных и кредитных карт;
- поддержание чистоты и порядка на рабочем месте;
- строго соблюдать кассовую дисциплину, знать и исполнять инструкцию по работе на кассово-операционной системе.
3.3. Обязанности по закрытию:
- уборка оборудования бара (кофе-машина, кофемолка, соковыжималка, миксер);
- уборка барной стойки;
- убрать своё рабочее место;
- вымыть все горизонтальные поверхности.
3.4. Проводить обязательную генеральную уборку бара 1 раз в мес., принимать участие в ревизии 1 раз в мес., обязательное прохождение мед. осмотров в установленное время и передача мед. справок менеджеру.
Административные обязанности бармена.
Как и все сотрудники ЧП «Вкусняшка», бармен обязан:
4.1. Уважительно и доброжелательно относиться к гостям и другим сотрудникам ЧП «Вкусняшка» в любой ситуации, сохраняя честь и достоинство.
4.2. Качественно и с наибольшей эффективностью выполнять должностные обязанности и задания руководства.
4.3. Соблюдать сроки выполнения заданий непосредственного и вышестоящего руководства.
4.4. Хранить коммерческую тайну, служебную и конфиденциальную информацию, которая стала ему известна в процессе исполнения служебных обязанностей. Изучать другие участки работы, чтобы при необходимости заменить отсутствующего работника службы.
Руководство подразделения, в связи с производственной необходимостью, вправе поручать бармену иные задания, вытекающие из его функциональных и административных обязанностей.
Права бармена:
Не принимать со склада товары ,не отвечающие стандартам и вино-водочные изделия без соответствующей маркировки.
5.2. Прекращать обслуживание посетителей, находящихся в нетрезвом состоянии, либо не соблюдающих норм поведения, принятых в ресторане.
5.3. Знакомиться с проектами решений руководства.
5.4. В пределах своей компетенции сообщать о всех выявленных в процессе осуществления должностных обязанностей недостатках в деятельности ресторана и вносить предложения по их устранению.
5.5. Требовать от руководства создания надлежащих условий для хранения материальных ценностей, обеспечения форменной одеждой и всем необходимым для должного сервисного обслуживания посетителей.
6. Критерии оценки и общей эффективности труда бармена.
Стандартами качества и производительности труда бармена в ЧП «Вкусняшка»:
6.1. Высокий уровень продаж и высокое качество обслуживания гостей.
6.2. Отсутствие серьёзных нареканий гостей по качеству и своевременности выполнения должностных обязанностей.
6.3. Абсолютное соблюдение внутренних правил и распорядков, установленных в ЧП «Вкусняшка».
Отсутствие серьёзных нареканий со стороны сотрудников по качеству и своевременности выполнения должностных обязанностей.
Отсутствие серьезных нареканий со стороны администрации.
В случае нарушения стандартов деятельности ЧП «Вкусняшка» производится корректировка величины оплаты труда в соответствии с установленным порядком начисления заработной платы.
7. Ответственность.
Бармен несёт ответственность за:
- несоблюдение правил торговли;
- отпуск блюд, напитков и др. без применения контрольно-кассовых машин;
- расчеты с посетителями без применения контрольно-кассовых машин;
- появление на рабочем месте без форменной одежды и в ненадлежащем состоянии;
- нарушение режима работы;
- сохранность вверенных материальных ценностей;
- несоблюдение Правил работы в ресторане;
- невыполнение правил противопожарной безопасности и техники безопасности на рабочем месте;
- не сохранность платёжных документов, а также товаров, посуды, инвентаря и оборудования;
- отсутствие необходимого запаса товаров в баре;
- не обеспечение санитарного состояния бара. В случае недостачи товаров, бармен несёт полную ответственность в соответствии с действующим законодательством Украины.
В случае нарушения положений настоящей инструкции, а так же других положений и инструкций ЧП «Вкусняшка» к бармену применяются все меры дисциплинарного взыскания и общественного воздействия, предусмотренные трудовым законодательством, в порядке, предусмотренном внутренними инструкциями о наложении дисциплинарных взысканий.
В случае систематического неисполнения изложенных настоящей должностной инструкцией обязанностей в течение 1 месяца, а также грубых нарушений внутреннего распорядка, работник может быть переведен на другую должность или уволен из ЧП «Вкусняшка».
ПРИЛОЖЕНИЕ 2