9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Финансовые расчеты по проекту осуществлялись в белорусских рублях, в текущих ценах без учета инфляции.

Расчеты выполнены на основе предварительных данных, предоставленных сотрудниками предприятия.

1. Исходные данные по проекту, методика расчета основных показателей

Исходные данные по проекту приведены в таблице 31.

Таблица 31. Исходные данные по проекту.

Основные данные по проекту	Показатели
Горизонт расчета (лет)	13
Шаг расчета: - для первого года - последующие периоды	Год Год
Ставка дисконтирования (%)	10,75
Условная дата начала реализации проекта	Сентябрь 2008 года – начало основных строительных работ
Вид принятой расчетной единицы	Белорусские рубли
Расчеты выполнены по состоянию на	15.12.2010 г.

В качестве базового в расчетах рассматривался 2009 год.

Основные расчетные таблицы выполнены в трех вариантах – без учета реализации проекта, по проекту и с учетом реализации проекта.

Выручка от реализации

Прогноз динамики выручки от реализации молокапо проекту основан на влиянии следующих факторов (подробнее см. п. 6.2 «Программа производства и реализации продукции»):

• Планируемый рост поголовья молочного стада;

• Планируемый рост надоев с 1 коровы.

Прогноз динамики выручки от реализации молока–9 % год (по предприятию), 10 % - по проекту.

Выручка от реализации мясной продукциивозрастает за счет, роста объемов производства мяса крупного рогатого скота и мяса свиней в среднемна 9 % ежегодно.

Выручка от реализации продукции растениеводстваувеличивается за счет роста объемовпроизводства данной продукции: на 6 % в год по зерновым и зернобобовым, на 6 % - по рапсу, в среднем на 5 % - по картофелю, на 5 % - по корнеплодам (сахарная свекла).

Общая выручка от реализации продукции рассчитывается как сумма выручки от реализации по отдельным направлениям деятельности.

Обоснование роста затрат на производство и реализацию продукции приведено в п. 6.4 «Затраты на производство и реализацию продукции».

Расчет выручки от реализации и затрат на производство продукции (с учетом проекта, по проекту и без учета реализации проекта) представлен в таблицах 3.1-3.3 и 8.1-8.3 приложения 1.

Налоги и сборы

Предприятие является плательщиком следующих налогов и сборов:

• Налог на добавленную стоимость по ставкам 10 % и 20 %;

• Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции по ставке 2 %;

• ФСЗН по ставке 31 %;

• Налог на прибыль по ставке 5 %.

• Подоходный налог с физических лиц.

Расчет налогов, сборов и платежей предприятия (с учетом проекта, по проекту и без учета реализации проекта) представлен в таблицах 13.1-13.3 приложения 1.

Прибыль

Прибыль от реализации определена исходя из выручки от реализации и плановых затрат предприятия по годам реализации проекта.

4. Финансовые отчеты

В этом разделе приведены данные, характеризующие финансовое состояние предприятия:

• Расчет прибыли от реализации;

• Расчет потока денежных средств предприятия;

• Проектно-балансовая ведомость предприятия.