7.1.2 Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер предназначен для отражения в бухгалтерском учете выданных из кассы денежных средств.

Заполните расходный кассовый ордер (Рис.21).

Пример

Из кассы предприятия выдано на командировочные расходы директору предприятия (ФИО студента) -5000 руб. (расходный кассовый ордер оформите текущей датой)

1. Откройте журнал расходных кассовых ордеров командой меню Касса \ Расходный кассовый ордер. На панели инструментов журнала щелкните на кнопке

2. В открывшемся окне документа щелкните на кнопке Операция и выберите вид операции: Выдача денежных средств подотчетнику.

3. Укажите сумму документа, выберите из справочника Физические лица фамилию подотчетника.

4. Счет учета 50 проставляется программой автоматически. Корреспонденция проводки будет зависеть от указанной статьи ДДС (статьи движения денежных средств).

5. Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК.

6. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия обобщаются в отчете Кассовая книга, который можно открыть из меню Касса.

Рисунок 21 - Оформление расходного кассового ордера

2. Авансовый отчет

Списание командировочных расходов можно осуществить с помощью документа Авансовый отчет.

Пример

По возвращении из командировки Стрельцов Н.Е. составил авансовый отчет. К авансовому отчету приложены документы: Ж.д. билет Саранск-Москва -800 руб., Москва- Саранск_800 руб., квитанции за постель – 2 по 60 руб. Суточные за 4 дня по 400 руб. в сутки. Квитанция №345 оплата проживания в гостинице «Уют» на сумму -3000 руб. в том числе НДС.

Откройте журнал авансовых отчетов командой Касса \ Авансовый отчет;

1. С помощью кнопки добавить откройте новый документ;

2. В табличной части документа с помощью кнопки перечислите расходные кассовые ордера, по которым была произведена выдача денежных средств под отчет.

3. На вкладке Прочее укажите данные о документах предъявленных с авансовым отчетом. В поле содержание впишите расходы на командировку. В поле сумма впишите нужную сумму. В поле НДС укажите ставку налога 0%. Затем укажите счет затрат по бухгалтерскому учету (рис. 22). Сохраните и проведите документ.

4. Документ имеет печатную форму, открывающуюся с помощью кнопки Авансовый отчет в нижней части документа.

Документ сохраняется в журнале операций, по нему автоматически формируются проводки.

Рисунок. 22 - Заполнение авансового отчета

Задание 8

Оформить приходный кассовый ордер: от (текущая дата)

На поступление в кассу наличных денежных средств от ОАО «Автор» авансовый платеж на сумму 10000 руб. В том числе НДС

Реквизиты ОАО Автор: ИНН\КПП 3542051948\345301001; ОКПО 04839538;

Расчетный счет 40702810100000002170; в банке АКБ КС Банк; кор. Счет 12302450000000000123; БИК 041258123

Задание 9

Оформить приходный кассовый ордер: от (текущая дата)

На поступление наличных денежных средств из банка по чеку № 25897 на командировочные расходы 10000 руб. на хозяйственные нужды 6000 руб. Всего на сумму -16000 руб.

Задание 10

Оформить расходный кассовый ордер (текущая дата):

Выдать под отчет на командировочные расходы бухгалтеру - 3000 руб. Основание – распоряжение руководителя предприятия.

Задание 11

Оформить расходный кассовый ордер (текущая дата):

На основании распоряжения руководителя предприятия выдать под отчет из кассы кладовщику Гаврилову А.В. на закупку материалов – 3000 руб. (Гаврилова Алексея Васильевича ввести в справочник «Физические лица»)

Задание 12

Составить и обработать авансовый отчёт от 09.04.2009. бухгалтера

Исходные данные

1. Аванс был выдан в сумме 3000 руб.

2. К авансовому отчёту Савельева Н.Е.. приложены:

   • Командировочное удостоверение №57;

   • Два железнодорожных билета: билет №5268 от 02.12.200_г. Саранск – Москва (600 руб.) и билет №716689 от 06.12.200_г. Москва – Саранск (600 руб.);

   • Квитанция к ПКО №1258 на оплату услуг гостиницы – 960 руб.

   • Счёт-фактура №1052 гостиницы - 960 руб., в том числе НДС – 160 руб.

   • Квитанции за постель на сумму 100 руб.

   • В авансовом отчете указать суточные на сумму 400 руб.

Задание 13

Гавриловым А.В (текущая дата) был представлен авансовый отчет об израсходованных средствах на закупку материалов М1, М2. (См. таб.7.1)

Таблица 7.1 выписка из накладной № 89 от __________

Наименование	Количество	Цена руб.	Ставка НДС %	НДС	Всего с НДС руб.
М1	40	280	18	2016,00	13216,00
М2	50	200	18	1800,00	11800,00
Итого				3816,00	25016,00

Денежные средства в сумме 3000 руб. были выданы расходным кассовым ордером от ( текущая дата)

К авансовому отчету приложены: накладная от ООО «Салют» и счет фактура № 89 от (текущая дата) Приобретенные материалы оприходованы на материальный склад.

Задание 14

Оформить расходный кассовый ордер на сдачу наличных денежных средств в банк, поступивших в качестве аванса в сумме 10000 руб. в том числе НДС (текущая дата)