8.3 Выписка банка

Выписка из расчетного счета — второй экземпляр лицевого счета орга­низации, открытого ему банком. В ней указывается перечень произве­денных банком операций. Получив выписку банка, бухгалтер должен ее обработать. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бух­галтерских записей.

В программе для оформления такой записи используется обработка Выписка банка.

1. Откройте окно обработки командой Банк \ Выписка банка;

2. Кнопкой Добавить откройте выписку (рис.26);

3. В полях Организация и Банковский счет выберите нужные значения из соответствующих справочников. В нижней части окна обработки ав­томатически отражается остаток средств на расчетном счете;

4. Введите дату, которая должна быть указана как дата оплаты документа;

5. Для заполнения выписки воспользуйтесь кнопкой Подобрать неоплаченные;

6. В открывшемся окне поставте галочки у платежных документов по которым произведена оплата согласно бумажной выписке;

7. Нажмите кнопку Провести отмеченные;

Документы, оформленные с помощью обработки Выписка банка, фиксируются в журнале банковских документов, в журнале проводок по ним формируются проводки.

Задание 15

1. Оформить платежное поручение на перечисление средств поставщику за компьютер (текущая дата).

2. Оформить банковскую выписку.

Исходные данные:

• Сведения о получателе ООО «Электронсервис» – ИНН 330520516, КПП 330501001 , счет №40702810200000000412.

• Банк получателя: Владимирское ОСБ № 8611, БИК 041708602, корреспондентский счет № 30101810000000000602.

• Назначение платежа – по счету № 775 от (текущая дата) за компьютер, в том числе НДС 18 %.

• Очередность платежа 6

Рисунок 26 - Выписка банка

Практическое занятие 9 Учет сотрудников в программе "1с: Предприятие 8.1"

Цель занятия: познакомить студентов с порядком ведения учета сотрудников предприятия; научить заполнять справочники «Способы отражения зарплаты в учете», заполнять план видов расчета «Начисления организаций» вести кадровый учет.

Программа «1С: Бухгалтерия 8.1» позволяет начислять и выплачивать зарплату сотрудникам, сформировав предварительно платежную и рас­четную ведомости. При расчете заработной платы невозможно автома­тически рассчитать больничные листы, отпуска, учесть некоторые виды удержаний. Расчет заработной платы и расчет ЕСН можно проводить и в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8.1» — в ней автоматизированы все вопросы расчета заработной платы.

9.1 Заполнение справочника «Способы отражения зарплаты в учете»

Для описания вариантов учета заработной платы в программе «1С:Бухгалтерия 8» предназначен справочник Способы отражения зарплаты в регламентированном учете.

В этот справочник включены два предопределенных элемента Не отражать в бухучете и Отражение исчислений по умолчанию.

Первый элемент предназначен для учета начислений в натуральной форме, т. е. не отражаемых на счетах учета, а только учитываемых для целей налогообложения. Второй элемент предусматривает учет расходов по начислению зарплаты в бухгалтерском учете — на счете 26 Общехозяйственные расходы, и в налоговом учете — на счете 26.02 Косвенные общехозяйственные расходы.

Поскольку предопределенные способы не позволяют учесть расходы на оплату труда всех работников организации, необходимо в справочнике отразить новые способы.

Рассмотрим на примере

Пример:

Ввести в справочник Способы отражения зарплаты в регламентируемом учете новые способы учета расходов по оплате труда: заработная плата подразделения «Администрация»; заработная плата подразделения «Бухгалтерия»; з\пл подразделения "Механический цех"детали Д 2 и т.д

1. Командой меню Зарплата \ Способы отражения зарплаты в учете вывести на экран форму справочника Способы отражения зарплаты в регламентируемом учете (Рис.27)

2. Командой меню Действия\Добавить открыть окно для ввода в справочник нового элемента.

3. В колонке Наименование указать заработная плата подразделения Администрация.

Рисунок 27 - Оформление справочника «Способы отражения зарплаты в учете»

4. В поле счет ввести счет 26.

5. В поле «подразделения» указать Администрация, в поле «статьи затрат» – затраты на оплату труда (включая налоги).

6. В колонку счет Кт ввести счет 70.

7. Данные по налоговому учету заполнить аналогично данным по бухгалтерскому учету.

8. Остальные способы отражения зарплаты повторить. (Можно копированием с изменением отдельных значений)