3.4. Кредитная политика коммерческого банка

3.4.1. Сущность и содержание кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. В развивающихся странах, а также в бывших социалистических странах, где кредитная политика часто исходит от финансовых властей, банки не придерживаются четких критериев в кредитной политике и не стремятся разрабатывать их сами. По мере того как государство уходит с финансовых рынков, банкам необходимо самим более активно разрабатывать внутреннюю политику развития.

Зачем банку политика? Основное ее назначение в банке, независимо от количества сотрудников, — обеспечение последовательности действий, соблюдения надежности и четкости положительной практики в работе. Политика должна быть одинаковой для всех — от самого мелкого сотрудника до президента банка. Иногда приходится слышать о «политике продумывания заранее», но это всего лишь общее правило, выработанное для принятия всех решений. Предоставление займов означает принятие решений. Продумывание политики заранее означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Здравая разумная политика вносит свою лепту в общий успех банка в первую очередь за счет того, что поддерживает культуру быстрых решений по кредитам.

Хорошая политика является результатом применения здравых принципов в изменяющихся сочетаниях факторов и условий. Полезно вспомнить совет У.Черчилля: «Важно не только, сможете вы преодолеть трудности жизненного пути, важнее, что, преодолев эти трудности, вы сможете продолжать движение в том же направлении».

Основное содержание и роль банковского дела — это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики, и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является органичной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным. Акционеры, т.е. владельцы банка, считают, что банк должен обеспечивать получение прибыли, которая, с точки зрения банка, должна быть достаточной для стимулирования и привлечения необходимого притока капитала.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Эта функция банков представляет собой крайне важный и чрезвычайно чувствительный процесс, который сильно увеличивает леверидж в структуре капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Есть очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Совет директоров формулирует основные направления кредитной политики. Работа начинается с документа, который должен быть одобрен Советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с которым предоставляются кредиты, а также зафиксированы основные процедуры предоставления таких кредитов.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся рыночным условиям и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания. И что наиболее важно — разработка политики вызывает необходимость у Совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменного пособия для каждого работника, который принимает участие в решении о выдаче и оформлении предоставленного кредита. В общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры разрешения предоставить такой кредит.

Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменения, наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для ознакомления специально разработанные ими директивы в области кредитной политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком, и характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты будут распространяться в соответствии с последними стратегическими решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом кредитной политики.

Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документам контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом директоров и органами регулирования. Многие банки возлагают полномочия по разработке и распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив функции контроля за исполнением кредитной политики (а также определения и поддержания качества кредитного портфеля банка) за другой группой.

Прежде чем характеризовать кредитную политику коммерческого банка подробнее, необходимо разобраться в действующей терминологии.

Так, в «Финансово-кредитном энциклопедическом словаре»¹ дано определение кредитной политики как составной части экономической политики государства. Здесь же дано определение кредитной политики на микроуровне (составная часть политики коммерческого банка или другой кредитной организации по обеспечению деятельности).

В учебном пособии «Основы банковской деятельности»² дано такое общее понятие как «банковская политика», которое включает кредитную политику, депозитную политику, ценовую политику, инвестиционную политику и т.д.

В то же время в учебнике «Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)»¹ кредитная политика коммерческого банка сводится к политике привлечения ресурсов (депозитная политика) и управления кредитом и кредитным риском (кредитная политика в узком смысле слова). Такой подход к трактовке понятия «кредитная политика» представляется оптимальным.

Что касается термина «банковская политика», то его содержание выходит за рамки не только кредитной, но и финансовой политики (в широком смысле).

Поэтому кредитную политику коммерческого банка следует рассматривать в двух направлениях: как депозитную политику и политику кредитования.