Питання для дискусій

1. Правові засади відкриття рахунків у національній валюті спеціалізованих установ ООН та інших міжнародних фінансових установ.

2. Правові основи відкриття рахунків військовим частинам, установам, підприємствам та організаціям.

Таблиця 7.1

Правові засади відкриття та використання рахунків

Нормативний акт	Вид рахунка
Інструкція про порядок відкриття, використання та за­криття рахунків у національ­ній та іноземній валюті. Пе­редбачено відкриття рахунків:
1) У національній валюті	Поточні рахунки — підприємствам усіх видів і форм власності, їхнім відокремленим підрозділам, а також фізичним особам — суб’єктам підприємницької діяльності з метою зберігання грошових коштів і здій- снення всіх видів операцій за цими рахунками;
	поточні рахунки — фізичним особам із метою зберігання коштів, отримання готівки та проведення безготівкових розрахунків;
	поточні бюджетні рахунки — підприєм­ствам, установам, організаціям, які утримуються за рахунок бюджетів;
	поточних рахунки — нерезидентам-інвесторам, представництвам юридичних осіб-нерезидентів;
	депозитні рахунки — підприємствам усіх форм власності, їхнім відокремленим підрозділам і фізичним особам на підставі укладеного депозитного договору між влас­ником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк;
	депозитні рахунки — юридичним особам-нерезидентам;
	рахунки для акумуляції коштів із метою виїзду на лікування за кордон у порядку, передбаченому Положенням про порядок направлення громадян на лікування за кордон;

Продовження табл. 7.1

Нормативний акт	Вид рахунка
	рахунки виборчих фондів для фінансування передвиборчої агітації кандидатам у депутати, довіреним особам кандидатів у депутати, уповноваженим особам політичних партій чи виборчих блоків партій після їх реєстрації відповідними виборчими комісіями згідно зі ст. 37 Закону України «Про вибори народних депутатів України»;
	поточні рахунки — спеціалізованим установам ООН
2) в іноземній валюті	Поточні рахунки — підприємствам, їхнім відокремленим підрозділам і фізичним особам — суб’єктам підприємницької діяль­ності для проведення розрахунків у безготівковій та готівковій іноземній валюті під час здійснення поточних операцій та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті;
	поточні рахунки — фізичним особам (резидентам та нерезидентам);
	поточні рахунки — юридичним особам (нерезидентам-інвесторам), представниц- твам юридичних осіб-нерезидентів;
	депозитні рахунки — фізичним і юридичним особам (резидентам і нерезидентам) на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку і банком на визначений у договорі строк
3) іноземним представни- цтвам, установам	Рахунок типу «Н» – іноземним дипломатичним консульським торговельним та іншим офіційним представництвам, представ- ництвам юридичних осіб-нерезидентів, уста­новам, які представляють інтереси юридичних осіб-нерезидентів в Україні і не займаються підприємницькою діяльністю на території України тощо;
	рахунок типу «П» — постійним представ- ництвам іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, створених у будь-якій організаційній формі без статусу юридичної особи, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України;
	поточні рахунки в національній та інозем­ній валюті

Продовження табл. 7.1

Нормативний акт	Вид рахунка
Положення про відкриття та функціонування кореспондент­ських рахунків банків-рези­дентів та нерезидентів в інозем­ній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерези­дентів у гривнях	Кореспондентські рахунки банків-рези­дентів і нерезидентів в іноземній валюті; кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у національній валюті
Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні	Кореспондентський рахунок ЛОРО — рахунок, який відкривається банком банкові-кореспонденту та за яким банк здійснює операції списання й зарахування коштів згідно з чинним законодавством України та укладеним договором; у банку-корес­понденті цей рахунок є кореспондентським рахунком НОСТРО; консолідований кореспондентський рахунок — об’єднання коштів банку та його філій (або певної кількості філій) на кореспон­дентському рахунку, відкритому в територіальному управлінні НБУ з метою роботи банку (філії) в СЕП за відповідною моделлю обслуговування консолідованого кореспондентського рахунка