24. Факторинг в деятельности коммерческого банка

В нашей стране лизинговые операции впервые появились в 1989 г. в Ленинградском Промстройбанке и были определены Инструкцией Госбанка СССР «ч 12.12.1989 г. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченные долговых требований, возникающих между контрагентами в процоссе реализации продукции. При факторинге участник (банк) приоибретает ден. требование к другому лицу не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование ком. банку, или фактору, в обмен на получение займа или кредита. Фактор оплачивает такое требование не в полном объеме, а, как правило, 70—80 %, рассматривая его как способ полного или частичного обеспечения своевременного возврата денежных средств. При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору. Юр. сущность обязательств по факторингу составляет уступка ден требования, известная как цессия (ст.ст. 382—390 ГК РФ). Однако отношения факторинга имени более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь с cooтношениями займа и кредита. Наряду с кредитованием под уступку прав требования фактор может предоставить и другие услуги, например, широко распространенное на Западе ведение бух. учета, приобретение векселей, оплата предъявляемых покупателю платежных документов либо осуществить покупку требований. В соответствии с Конвенцией 1988 г. операция является факторингом, если она удовлетворяет минимум двум из четырех признаков:

-наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

-ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего peализации;

-инкассирование его задолженности;

-страхование поставщика от кредитного риска.

Правовой основой факторингвых операций в РФ являются ФЗ «О банках и банк д-ти», где отовариваем возможность банка осуществлять факторинговые операции наряду с др. операциями (ст. 5), и Гражданский кодекс РФ, в котором рассматриваются осн. положения осуществления переуступки права требования, определяются основные разделы факторингового договора, ответственность сторон. Вместе с тем каждом индивидуальном случае кредитные взаимоотношения факторингового отдела с участниками сделки оформляются факторинговым договором.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать др. стороне (клиенту) денежные средства в счет ден. требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения (' работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или уется уступить финансовому агенту это денежное требование1, .„сектами такого договора выступают финансовый агент и по-рвщик. В качестве финансового агента договоры финансирова-г под уступку денежного требования могут заключать факгорин-|Ые отделы коммерческого банка и иные кредитные оршниза-Л, а также другие коммерческие организации, имеющие разре-<ие (лицензию) на осуществление деятельности такого вида2, ; правило, факторинговые компании.

Предметом договора согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ может быть передача ден. требования фактору в обмен на предоставление клиенту соответствующих ден.средств, так и уступка клиентом фактору ден. требования в качестве способа исполнения обязательства, имеющегося у клиента, получение права требования по некоторым его обязательствам в качестве возврата или обеспечения кредита, а также предоставление других услуг — ведение для клиента бух. учета, представление клиенту иных финансовых услуг. В договоре оговариваются следующие пункты:

1) оформление документации: обязанность должника произвети платеж не своему кредитору, а его фактору в соответствии со ст. 830 ГК РФ. Эта обязанность возникает только при условии письменного уведомления о состоявшейся уступке требования, а при наличии соответствующей просьбы должника — также после предоставления ему фактором доказательств состояв-йся уступки. Такое уведомление в ком практике редко производится путем надписи на выставленных на оплату счетах. Если письменного уведомления, а при необходимости и доп доказательства должнику не последует, он вправе произвести платеж клиенту. По совершении указанных действий должник произведет платеж фактору и будет свободен от обязательств перед клиентом. Все это конкретизирует общие правила закона о порядке совершения уступки требования (п. 3 ст. 382 и п. 1 ст. 385 ГК), которые также находят в этих отношениях соответствующее применение;

2) сроки платежей: при уступке фактору ден. требования клиента к должнику требование может быть уже существующим (с наступившим сроком исполнения) либо будущим. В первом случае важно, чтобы этот срок не истек к моменту уступки. Поэтому клиент в соответствии со ст. 827 ГК РФ остается ответственным перед фактором за действительность требования, являющегося предметом уступки, но по общему правилу не отвечает за его реальную исполнимость;

3)размеры вознаграждения: состоят из платы за обслуживание, рассчитываемой как процент от суммы счета-фактуры, и платы за предоставленный кредит, которая обычно выше на 2— 3 пункта ставки краткосрочного кредита;

4) права и обязанности сторон: подробно изложены в ст. 831 ГК РФ, но помимо этого в договоре могут быть отражены и другие моменты. Например, клиент вправе переуступать свои требования фактору, несмотря на пожелания должника (п. 1 ст. 828 ГК), а фактор не может осуществлять дальнейшую переуступку, т.е. третью, если такое право ему не предоставлено договором факторинга (ст. 82 ГК);

5) ответственность сторон: клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом договора, в то же время клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению (Гражданский кодекс РФ, ст. 827);

6) другие условия: например, плановые размеры кредита, условия предоставления и погашения кредита, наличие или отсутствие права регресса к поставщику, переуступка денежного требования.

Факторинговый договор заключается в письменном виде и имеет юридическую силу.