Глава 7. Финансовый план ………………………………………………………...125

7.1 Учетная политика ………………………………………………………...127

7.2 Амортизационная политика ………………………………………….…..136

7.3 Кредитная политика ……………………………………………………...137

7.4 Налоговая политика …………………………………….…………….…..140

7.5 Оценка экономической эффективности ………………………………...143

Глава 8. Оценка рисков и страхование ………………………………………..…153

8.1 Анализ рисков ………………………………………………………...…..153

8.2. Анализ чувствительности проекта ………………………………..…….158

8.3. Сценарный анализ …………………………………………….……...….160

Заключение …………………………………………………………………………162

Список использованной литературы и источников ……………………………..164

Введение

Бизнес-планирование - это метод гибкого управления предприятием, который представляет собой набор действий и решений, ведущих к разработке специфических стратегий, чтобы помочь предприятию в достижении своих целей. Совершенствование стилей и приемов планирования, быстрое и адекватное реагирование на изменение конъюнктуры рынка, развитие новых направлений и инструментов в работе предприятия, совершенствование всех составных элементов современного менеджмента применительно к специфике российского рынка дает возможность выстоять и задействовать новые мощные резервы преуспевания в бизнесе.

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Поэтому правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств? Причем, чем тщательнее он будет составлен, тем больше времени уйдет на его подготовку, но тем меньше ненужных затрат понесет предприниматель в будущем.

Актуальность настоящего бизнес-плана обуславливается несколькими причинами.

Прежде всего, бизнес-план – это стартовая точка и базис плановой и исполнительской деятельности предприятия, единый источник стратегической информации о нем. Бизнес-план прямо воздействует на все результаты работы предприятия.

Кроме того, туризм в РК является одной из наиболее быстро развивающихся сфер деятельности. В Концепции социально-экономического развития РК на период до 2012 года и проекте Стратегии социально-экономического развития республики до 2020 года туризм рассматривается как один из главных приоритетов развития региона. Туристскую специализацию Карелии в целом можно определить как культурно-познавательный и экологический туризм. Именно поэтому создание эко-отелей не только привлечёт любителей экологического туризма, но и будет способствовать сохранению первозданной красоты карельской природы.

Кроме того, настоящий бизнес-план может поспособствовать привлечению инвестиций для создания и развития нового предприятия.

Целью данного проекта является составление бизнес-плана по оценке эффективности инвестиционного проекта по созданию туристского предприятия (коттеджного эко-комплекса «Сиверик»).

Основными задачами будут являться:

• анализ отрасли и обоснование экономической и социальной целесообразности создания гостиничного предприятия;

• описание конкурентной среды;

• оценка будущей деятельности предприятия с позиции организационно-управленческого и финансово-экономического подходов;

• прогнозирование спроса и разработка направлений оптимизации продуктового ряда и определения ассортимента услуг, наиболее предпочтительного для успешной работы на рынке и обеспечивающего эффективность деятельности туристского предприятия;

• обоснование целесообразности и экономической эффективности конкретных вариантов развития фирмы;

• обоснование объемов и потребности в материальных, трудовых, финансовых ресурсах при реализации намеченных вариантов развития;

• обоснование модели поведения фирмы на рынке, учет возможных рисков и факторов внешней среды.

Основными источниками информации для написания данного курсового проекта являются учебные пособия по бизнес-планированию и официальные статистические данные.

Меморандум конфиденциальности

Данный меморандум о конфиденциальности составлен в целях предупреждения лиц, ознакомившихся с бизнес-планом, о неразглашении содержащейся в нем информации. Напоминаем Вам о том, что лица, ознакомившиеся с бизнес-планом, обязуются не разглашать содержащуюся в нем информацию без предварительного согласия Ивановой Татьяны Александровны.

Кроме того, запрещается копировать отдельные части или же весь бизнес-план, а также передавать его третьим лицам без разрешения разработчика.

Информация о Соискателе (по состоянию на «13 мая» 2012года):

Полное наименование Соискателя:	Общество с ограниченной ответственностью «Сиверик» (ООО «Сиверик»)
Ф.И.О. руководителя:	Иванова Татьяна Александровна
Муниципальное образование:	Калевальский национальный район, пос.Калевала
Телефон:	8-921-450-77-21
E-mail:	[e-mail]
Почтовый адрес:	185026, Петрозаводск, ул.Питкярантская 10-33
ИНН:	102000576045
Расчетный счет:	Р/С № 678876123000000076
Наименование банка:	ВТБ 24
БИК:	648284875963658464
Корреспондентский счет:	к/с№5083020084002084088570
Принадлежность к субъектам малого предпринимательства:
Средняя численность работников на предприятии, чел.	10
Предельное значение выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, млн. рублей.	20 474 880
Информация о деятельности соискателя: Наименование производимой в настоящее время продукции (услуг):	Гостиничные услуги

РЕЗЮМЕ

Наименование предприятия: коттеджный эко-комплекс ООО «Сиверик».

Адрес: Карелия, пос.Калевала, тел: [phone]

ИНН 102000576045

ВТБ 24

Р\сч 678876123000000076

Директор предприятия: Иванова Татьяна Александровна

Сфера бизнеса: гостиничный бизнес

Актуальность проекта: Являясь туристическим центром экологического туризма для гостей республики, Калевальский район испытывает необходимость в открытии качественно нового отеля, в основе функционирования которого лежали принципы ресурсосбережения, а также использование новейших технологий, удовлетворяющих широкий сегмент потребителя.

Бизнес-идея: создание гостиничного предприятия нового типа, предоставляющего возможности для проживания туристов в Калевальском национальном районе, и в основе функционирования которого будут задействованы ресурсосберегающие технологии.

Видение: Предоставление максимального комфорта и гарантий качества потребителю.

Слоган: «Время отдыхать в Карелии»

Миссия: Обеспечение удовлетворенности клиентов в отдыхе и предоставление высокого уровня обслуживания.

Срок начала деятельности предприятия: 10 февраля 2013 года.

Цели бизнес-плана:

1. Строительство здания гостиницы.

2. Приобретение оборудования и оргтехники для обеспечения предоставления гостиничных услуг.

3. Обеспечение высокого уровня технического оснащения и обслуживания туристов, соответствующего европейским стандартам;

4. Выбор каналов сбыта – совокупности способов организации продажи гостиничного продукта туристским предприятием потребителю;

5. Подбор команды высококвалифицированных специалистов.

Задачи:

1. Поиск инвесторов

2. Строительство зданий комплекса, оснащение необходимым оборудованием

3. Налаживание контактов с партнерами и поставщиками;

4. Проведение активной рекламной компании, для привлечения, как клиентов, так и спонсоров.

5. Подбор высококвалифицированного персонала, заключение договоров;

6. Привлечение специалистов в области маркетинга;

7. Начало деятельности предприятия.

8. Формирование и совершенствование гостиничных услуг для привлечения потенциальных клиентов;

9. Обретение устойчивого положения на рынке гостиничных услуг, получение прибыли.

Основные характеристики проекта

Имена, адреса и телефоны основных учредителей

Иванов Александр Фёдорович, Иванова Мария Петровна, Петрозаводск, ул. Питкярансткая 10-3, 51-14-46

Фамилия, имя, отчество руководителя организации: Иванова Татьяна Александровна

Сметная стоимость проекта – 25 385 272 руб.

Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта – средства гос.поддержки в рамках проекта по развитию малого бизнеса

Финансирование проекта (в процентах):

• собственные средства (уставный капитал) – 65% (16 615 000 руб.)

• государственная поддержка – 10% (1 785 000 руб.)

• отечественные заемные средства – 25% (8 785 000 руб.)

Общий объем инвестиций для реализации предлагаемого проекта составляет 25 400 000 рублей

Условия кредитования: кредит сроком на 5 лет, процентная ставка 14%.

Характер строительства – Новое капитальное строительство

Срок окупаемости проекта = 5,1 лет

Плановая выручка за год: 20 474 880 руб.

Порог рентабельности – 11 421 288 руб.

Критическая точка производства 5 749 к-м

Критическая цена реализации 1 526 руб.

Доход от проекта: 4 715 678 руб.

Чистая прибыль 3 487 186 руб.

Уровень рентабельности вложенного капитала: 30%

Индекс рентабельности проекта: 0,17

Производственный рычаг: При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия увеличится в 3,05 раза.

Запас финансовой прочности:

• в рублях: 9 053 592 руб.

• по ценам: 23%

Бюджетный эффект = 4 195 959 (26 % по отношению к общим затратам)

Социальный эффект = 6 158 707 (39 % по отношению к общим затратам)

Коммерческий эффект: 4 715 678 (29 % от общих затрат)

Экологический эффект: 3 939 800 (25% от общих затрат)

Чистый приведённый доход: 2 230 921 руб.

Средняя заработная плата: 29 529 руб.

Новых рабочих мест: 10

Рынок продвижения услуг: Республика Карелия, ближнее зарубежье, регионы России

Конкурентоспособность: В настоящий момент у комплекса имеется только 2 серьёзных конкурента. Конкурент № 1 - отель «Велт» в посёлке «Калевала, который может разместить 41 туриста, что дает преимущество эко-комплексу («Сиверик» способен разместить 47 гостей одновременно). Конкурент № 2- гостиница «Сампо», расположенная также в посёлке Калевала.

Стоит отметить, что данные гостиницы не используют в своей деятельности никаких ресурсосберегающих технологий (а они позоляют значительно сократить эксплуатационные расходы «Сиверика»).

Кроме того, эко-комплекс выигрывает с точки зрения месторасположения, т.к. находится в уединенном месте прямо на берегу озера Среднее Куйто.