6.2 Материально-техническое снабжение эко-комплекса «Сиверик»

Исходя из минимальных требований к средствам размещения различных категорий в соответствии с приказом Министерства экономического развития и торговли от 21 июня 2003 №197 «Положение о государственной системе классификации гостиниц и других средств.

Таблица 6.3 — «Расчет эксплуатационных расходов»

Наименование статьи эксплуатационных расходов	Сумма, руб.
Водоснабжение (холодное и горячее)	120 000
Отопление	65 000
Электроэнергия	105 000
Телефонизация и радиовещание	35 000
Наименование статьи эксплуатационных расходов	Сумма, руб.
Услуги интернета	21 000
Вывоз мусора	50 000
Хоз.Инвентарь	17 000
Канцелярские принадлежности, расходные материалы для МФУ	11 500
Охрана	78 000
Итого	565 810 руб.

Для полноценного обеспечения процесса, связанного с предоставлением всего комплекса рассматриваемых услуг требуется также поставка материалов (см. таблицу 6.4):

• санитарно-гигиенические средства одноразового применения, используемые клиентами комплекса;

• продукты питания, используемые для приготовления пищи;

• предметы хозяйственного инвентаря, находящегося постоянно в обороте (постельное белье для гостиницы, санитарно-гигиенические средства, белье для точек питания, столовые принадлежности и посуда)..

Таблица 6.4 - Санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания

Наименование потребляемого материала, единица измерения	Цена за единицу потребляемого материала без НДС, руб.	Расход на единицу услуг	Количество предоста-вляемых услуг в год,	Общая стоимость потребляемого материала в год, тыс. руб.
Санитарно-гигиенические средства одноразового применения, комплект	80	1	16920 койко-дней	1 353 600
Продукты питания, расход на человека	290	1	7 300 человеко-мест	2 117 000

Таким образом, стоимость потребляемых санитарно-гигиенических средств одноразового применения в год составляет 1 353 600, а расход продуктов питания в год составляет 2 117 000.

Учитывая особенности производства услуг в сфере туризма, сырьем и комплектующими материалами будут считаться только продукты, поставляемые в ресторан/кафе, и прочие расходные материалы (бумажные салфетки, одноразовые упаковки шампуня, мыла для гостей, стиральный порошок для прачечной, средства для уборки помещений, лампочки и т.д.) Основные характеристики обеспечения производственного процесса сырьем отражены в таблице 6.4

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период.

Рассчитаем коэффициент оборачиваемости оборотных средств за год:

Норм. об. ср-ва = экспл. расх. (в т.ч. коммунальные) +сан.гигиен.ср-ва и продукты = 565 810 + 1 353 600 + 2 117 000 = 4 036 410

Ко = выручка от реализации продукции / нормированные оборотные средства = 20 474 880/ 4 036 410 = 5,07

Рассчитаем коэффициент замещения:

К зам. = нормированные оборотные средства/ выручка от реализации * 100% = 4 036 410 / 20 474 880* 100 % = 19%

Период оборота = 360/ коэффициент оборачиваемости

Период оборота = 71

Потребность в оборотных активах = К зам. * общие издержки = 0,19 * 15 759 202 руб. = 2 994 248 руб.

Таким образом, потребность в оборотном капитале равна 2 994 248 руб.

Калькуляция затрат гостиницы:

Калькуляционные статьи. Постоянные затраты.

1. Фонд оплаты труда управляющего персонала

Директор – 59 295 руб.

Менеджер – 44 470 руб.

ФОТ = 1 245 180 руб. (год.)

2. ЕВС (по ставке 30%) 423 361 руб.

3. Амортизация. 1 508 712 руб.

4. Отчисления в ремонтный фонд(2% от ОПФ) = 491 513 руб.

5. Страхование имущества(5% от ОПФ). 1 228 780 руб.

6. Отчисления на повышение квалификации: 5% от ФОТ = 177 174

7. Охрана: 78 000 руб.

8. Телефонизация и радиовещание: 35 000 руб.

9. Услуги интернета: 21 000 руб.

10. Прочие услуги: коммерческие, консультационные, информационные = 24 000

11. Командировочные = 41 500

12. Рекламный план = 95 800

13. Налог на рекламу(5%). 4 800 руб.

14. Налог на имущество (2,2%) = 540 650

15. Сертификация гостиничной деятельности – 23 600

Переменные затраты:

1. Фонд оплаты труда технического персонала:

Администратор – портье (3): 28 375

Горничная (2): 21 280

Инженер: 21 280

Работник кафе (2): 21 280

ФОТ = 2 298 300 руб. (год.)

2. ЕВС (30%) = 781 422 руб.

3. Банковский кредит: 7 000 000р., ставка банка 14%

7 000 000 /100*14= 980 000 руб.

980 000*5=4 900 000 руб.

7 000 000 + 4 900 000 = 11 900 000 руб. (общая сумма кредита с учетом процентов к уплате)

11 900 000/5= 2 380 000 руб. (сумма выплаты по кредиту в год).

4. Материальные затраты: 4 036 410 руб.руб.

5. Коммунальный услуги:

Отопление = 65 000

Водоснабжение и канализация = 120 000

Вывоз мусора: 50 000 руб.

Электроэнергия: 105 000 руб.

Постоянные и переменные затраты гостиницы целесообразно представить в таблице (табл.6.5)

Таблица 6.5 - «Расчет постоянных переменных издержек предприятия»

FC (постоянные издержки)	VC (переменные издержки)
1.ФОТ управляющий персонал: 1 245 180 2. ЕСВ(30%) 423 361 руб. 3. Охрана: 78 000 руб. 4. Амортизация: 1 508 712 руб. 5. Повышение квалификации: 177 174.. 6. Страхование имущества: 1 228 780 руб. 7.Отчисления в ремонтный фонд(2% от ОПФ) = 491 513 руб. 8. Телефонизация и радиовещание: 35 000 9. Услуги интернета: 21 000 руб. 10. Налог на имущество (2,2%) = 540 650 11. Сертификация гостиничной деятельности – 23 600 12. Налог на рекламу: 4 800 руб. 13. Командировочные расходы: 41 500руб. 14. Прочие услуги: коммерческие, консультационные, информационные = 24 000. 15. Затраты на рекламу: 95 800руб.	ФОТ тех. персонала: 2 298 300 ЕСВ (30%) = 781 422 руб. Сумма выплаты по кредиту в год: 2 380 000 руб. Коммунальный услуги: 324 000 руб. Материальные затраты: 4 036 410 руб.
Итого: 5 939 070	Итого: 9 820 132

Рассчитаем производственную мощность гостиницы.

• Ч к-м = 14*2 + 5*3+1*4 = 47 м.

• К ср.год.загрузки = 0,4

• К сезон.загрузки = 0,8

• ПМ max = Чк-м * Чдн.= 47*365 = 16920 к-м

• ПМ план. = Чк-м * Чдн * К сезон.загрузки + Чк-м * Чдн * К ср.год.загрузки

• ПМ план. = 47*0,8*184 + 181*47*0,4 = 6918+3402 = 10 320 к-м