Питання для самоконтролю:

1. Розкрийте сутність поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності підприємства.

2. Якими причинами на думку Джона Кейнса визначається значимість коштів?

3. Яке значення для управління грошовими ресурсами підприємства має оптимізація їхнього середнього поточного залишку?

4. Назвіть основні етапи обертання коштів.

5. Що являє собою операційний цикл? Фінансовий цикл?

6. Які види діяльності на підприємстві зв'язані з рухом коштів?

7. Чим відрізняються між собою прямий і непрямий методи аналізу грошових потоків?

8. Що може вплинути на збільшення і скорочення дебіторської заборгованості?

9. Як підрозділяється дебіторська заборгованість по термінах обертання?

10. Якими показниками оцінюється оборотність дебіторської заборгованості?

11. Назвіть основні шляхи поліпшення управління грошовими потоками.

Література:

1. Дегтярьова В.М., Можаровська П.П.«Фінансовий аналіз» / Конспект лекцій. Донецьк: ДонДУУ, 2005. – 60 с. - /Тема 3/.

2. Подольська В.О. Фінансовий аналіз: Навч. посіб для студ.: рек. М-вом освіти і науки України/ В.О.Подольська, О.В.Яріш. – К.: Центр навчальної літератури, 2007. – 488 с. - /С. 117-143/.

3. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування. - К.: Центр навчальної літератури, 2003. – 224 с. - /С. 45-56/.

4. Шиян Д.В., Строченко Н.І. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. – К.: Видавництво А.С.К., 2003. – 240 с. - /С. 62-65/.

Заліковий модуль 3.

Аналіз показників рентабельності і оцінка потенційного банкрутства

Змістовий модуль 7. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємств

Питання для обговорення:

7.1. Поняття платоспроможності та ліквідності

7.2. Розрахунок показників ліквідності

При вивченні цієї теми студенти повинні:

- отримати уявлення про те, які показники використовують у процесі аналізу платоспроможності та ліквідності підприємства;

- опрацювати літературні джерела та оволодіти методикою розрахунку показників платоспроможності та ліквідності підприємства;

- навчитись проводити обчислення фінансових показників та розуміти їх економічну сутність.

Ключові слова: платоспроможність, ліквідність балансу, ліквідність активів, ліквідність підприємства, поточна ліквідність, швидка

Ліквідність, абсолютна ліквідність.

Теми рефератів:

Сутність ліквідності підприємства та її значення для оцінки його фінансового стану

Індивідуальні завдання:

1. Аналіз ліквідності балансу (за даними фінансової звітності).

2. Основні показники ліквідності підприємства: коефіцієнти поточної та абсолютної ліквідності, критичної оцінки; чистого оборотного (робочого) капіталу; співвідношення кредиторської і дебіторської заборгованості; індекс ліквідності (за даними фінансової звітності).

3. Оцінка показників ліквідності (за даними фінансової звітності).

Питання для самоконтролю:

1. У чому полягає сутність ліквідності і платоспроможності та їх значення для оцінки фінансового стану підприємства?

2. Розкрийте завдання і методичні підходи до аналізу показників платоспроможності і ліквідності підприємства.

3. Чи є тотожними поняття “ліквідність” і “платоспроможність”?

4. Які поняття ліквідності розрізняють у фінансовому аналізі?

Дайте характеристику активів підприємства за рівнем ліквідності.

6. Як групуються пасиви балансу залежно від терміновості погашення зобов'язань?

7. Наведіть алгоритм розрахунку коефіцієнту поточної ліквідності. Яке оптимальне значення він має?

8. Наведіть алгоритм розрахунку коефіцієнту швидкої ліквідності. Яке оптимальне значення він має?

9. Наведіть алгоритм розрахунку коефіцієнту абсолютної ліквідності. Яке оптимальне значення він має?