Зм №6. Аналіз грошових потоків

1.Поняття руху грошових коштів:

а) звітний дохід від реалізації товарів, робіт, послуг за певний період, який враховує як грошові так і не грошові форми доходу.

б) різниця між звітними доходами від реалізації товарів, робіт, послуг і нарахованими витратами на реалізовану продукцію.

в) надходження і вибуття грошових коштів в процесі здійснення господарської діяльності підприємства.

2. Основним документом для аналізу грошових потоків є:

а) форма 1- баланс

б) форма 2- звіт про фінансові результати

в) форма 3- звіт про рук грошових коштів

г) форма 4- звіт про власний капітал.

3. Управління грошовими потоками включає:

а) облік руху грошових коштів;

б) аналіз потоків грошових коштів;

в) складання бюджету грошових коштів;

г) усі відповіді вірні.

4. При аналізі потоки грошових коштів розглядаються по видам діяльності:

а) операційна (основна) та інвестиційна;

б) фінансова та операційна (основна);

в) інвестиційна, операційна (основна), фінансова;

г) немає правильної відповіді.

5. Фінансова діяльність – це:

а)діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства.

б)основна діяльність підприємства, а також інші види діяльності, які є складовою операційного циклу;

в)придбання та реалізація необоротних активів, а також тих фінансових інвестицій, які не є складовою частиною еквівалентів грошових коштів.

6. Методи складання звіту про рух грошових коштів:

а) горизонтальний та вертикальний;

б) прямий та непрямий;

в) формалізовані та неформалізовані.

7. Коефіцієнт руху грошових коштів в результаті операційної діяльності розраховується:

а) як відношення чистого грошового потоку від операційної діяльності до поточних зобов’язань;

б) як сума величини чистого грошового потоку від операційної діяльності , сплачених відсотків та сплачених податків до суми сплачених відсотків по довгострокових та короткострокових зобов’язаннях.

в)як відношення величини чистого грошового потоку від операційної діяльності, зменшена на суму дивідендів до суми короткострокових зобов’язань.

8. Коефіцієнт грошового покриття виплат по відсотках розраховується:

а)як відношення величини чистого грошового потоку від операційної діяльності, зменшена на суму дивідендів до суми короткострокових зобов’язань;

б)як відношення чистого грошового потоку від операційної діяльності до поточних зобов’язань.

в)як сума величини чистого грошового потоку від операційної діяльності , сплачених відсотків та сплачених податків до суми сплачених відсотків по довгострокових та короткострокових зобов’язаннях.

9. З яким показником тісно пов’язаний ліквідний грошовий потік:

а) рентабельність активів;

б) показник фінансового важеля;

в) коефіцієнт оборотності.

10. Рух грошових коштів у результаті операційної діяльності визначається шляхом коригування прибутку (збитку) від звичайної діяльності до оподаткування на суми:

а)змін запасів, дебіторської та кредиторської заборгованості, пов'язаної з операційною діяльністю, протягом звітного періоду;

б)наведені в негрошових статтях;

в)наведені в статтях, які пов'язані з рухом грошових коштів у результаті інвестиційної та фінансової діяльностей;

г) усі відповіді вірні.