Придожение г

Опросный лист «Оценка системы бухгалтерского учёта ООО «АЛМАЗ»

№	Направления и вопросы тестирования	Ответы	Примечания
1	Утверждена ли учётная политика организации для целей бухгалтерского учёта в соответствии с особенностями производственной и финансово-хозяйственной деятельности?	Да	В соответствии с действующим законодательством
2	Утверждена ли учётная политика для целей налогового учёта?	Нет	Отдельно не выделена
3	Разработан ли рабочий план счетов, необходимый для ведения бухгалтерского учёта?	Да
4	Предусмотрен ли в плане счетов аналитический учёт?	Да
5	Соблюдается ли двойственное отражение хозяйственных операций по взаимосвязанным счетам в соответствии с Планом счетов?	Да
6	Сверяются ли данные аналитического учёта с оборотами и остатками по счетам синтетического учёта?	Да
7	Используются ли во всех службах типовые документы и регистры учёта?	Да	Учёт компьютеризирован, типовые бланки ведутся в машинной форме
8	Разработана ли система документооборота?	Да
9	Своевременно ли соблюдается график документооборота?	Нет	Не всегда
10	Имеются ли должностные инструкции на работников бухгалтерской службы?	Да
11	. Все ли первичные документы имеют распорядительные подписи?	Да
12	Соблюдаются ли порядок и сроки хранения документации?	Да
13	Нет ли в первичных документах и расчётных ведомостях арифметических ошибок?	Нет ответа	Необходимо провести процедуру пересчёта

Приложение д

Опросный лист «Оценка системы внутреннего контроля ООО «АЛМАЗ»

№	Направления и вопросы тестирования	Ответы	Примечания
1	Создана ли для осуществления контроля деятельности организации ревизионная комиссия?	Да
2	Действует ли система внутреннего аудита?	Нет
3	Проводится ли в организации ежегодный обязательный аудит?	Нет
4	Установлен ли порядок проведения инвентаризаций?	Да
5	Своевременно ли проводятся инвентаризации?	Нет	Не всегда
6	Разработан ли план проведения специальных внутренних проверок?	Нет
7	Имеется ли чёткое разделение обязанностей и полномочий сотрудников?	Да
8	Составлены ли должностные инструкции на каждого сотрудника?	Да
9	Составлены ли договоры с материально-ответственными лицами?	Да
10	Разработан ли порядок заключения и исполнения договоров?	Да

102