2.3. Субъект и субъективная сторона фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета

Субъект преступления, предусмотренного частями 1 и 2 ст. 170.1 УК РФ - физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

По мнению М.М. Сальникова, субъектом преступления, предусмотренного ст.170.1 УК РФ может выступать:

- лицо, не обладающее правом на ценные бумаги,

- лицо, которое стремится изменить размер доли участия в уставном капитале хозяйствующего субъекта.

Такое лицо может обладать как признаками общего, так и специального субъекта, в случаях, когда является одним из учредителей компании. Субъект может быть общим, поскольку основным способом совершения преступления выступает а) подделка правоустанавливающих документов, б) эти документы могут быть представлены в электронной форме, что существенно упрощает задачу субъекта. Субъект может быть и специальным, поскольку депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов. Управомоченные лица или их сотрудники, если речь идет о юридических лицах, имеют возможность внести незаконные коррективы в документы, направляемые в депозитарий от имени клиента, что не является исключительным случаем. В обязанности регистратора входит прием передаточного распоряжения, если оно предоставлено зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц, или иным способом в соответствии с правилами ведения реестра; осуществлять проверку полномочий лиц, подписавших документы, осуществлять сверку подписи на распоряжениях. Т. о., и в этих случаях документы могут быть переданы лично или иным образом (в электронной форме), а также представителями управомоченных лиц²⁹.

Субъективная сторона деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 170.1 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла. Виновный осознает, что совершает указанные действия, и желает этого.

Обязательным признаком субъективной стороны является и цель - внесение в Единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений, либо деяние должно быть направлено на приобретение права на чужое имущество.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170.1 УК РФ, также характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что нарушает установленный порядок учета прав на ценные бумаги, и желает совершить такие действия.

При фальсификации реестров в ст.170-1 УК РФ воля лица, направленная на достижение предвидимых результатов, трансформируется в желание совершить сам акт фальсификации, как промежуточное действие, ведущее лицо к намеченной цели. Как справедливо отмечает М.М. Сальников, виновный осознает, что предоставляет в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документы, содержащие заведомо ложные данные об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, преследуя цель внесения этих сведений в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета либо иную противоправную цель, направленную на приобретение права на чужое имущество, и желает представить такие документы³⁰.

В диспозиции статьи достаточно казуистично описан такой элемент субъективной стороны, как цели, которые, во-первых, могут быть направлены на внесение:

а) в Единый государственный реестр юридических лиц;

б) в реестр владельцев ценных бумаг или

в) в систему депозитарного учета недостоверных сведений:

1) об учредителях (участниках) юридического лица;

2) о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества;

3) о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг;

4) о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг;

5) об обременении ценной бумаги или доли;

6) о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования;

7) о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица; во-вторых, могут быть иными, направленными на приобретение права на чужое имущество.

Как справедливо отмечает О.Г. Соловьев, подобная конструкция выглядит достаточно громоздкой, тем более что перечень таких целей является открытым и связан единой корыстной доминантой - попыткой захвата чужих имущественных прав. Вряд ли, по его мнению, была необходима настолько казуистичная детализация недостоверных сведений, которые субъект стремится внести в учетные документы.

По мнению указанного автора, упомянутая формулировка признаков субъективной стороны приведет к серьезным правоприменительным проблемам. Фактически ст. 170.1 УК РФ криминализовала приготовительные действия к специальному виду мошенничества - корпоративному захвату. Выявлять в стройных и организованных рядах отечественного рейдерства и доказывать в таких условиях наличие корыстной цели, направленной на приобретение права на чужое имущество, - дело трудное и неблагодарное. Оптимальным, на его взгляд, было бы законодательное закрепление в диспозиции нормы такой цели, как захват управления в юридическом лице³¹.

Что нужно сделать? Установить норму о том, что представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные данные, при установлении хотя бы одной из указанных целей подпадает под ст. 170.1 УК РФ вне зависимости от наличия или отсутствия ликвидных активов на балансе организации, данные о которой фальсифицируются. В случае же направленности умысла лица при совершении указанных действий не только на искажение данных о юридическом лице, но и на хищение или приобретение права на чужое имущество содеянное следует квалифицировать по совокупности ст. 170.1 УК РФ и соответствующей статьи УК РФ, охраняющей отношения собственности".

Таким образом, исходя из того, что приобретение права на имущество путем введения в заблуждение органов, регистрирующих переход прав на имущество, образует составы мошенничества (см. п. п. 1, 2, 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"), ч. 1 ст. 170.1 УК охватываются, прежде всего, иные действия, состоящие в так называемых управленческих захватах, когда доминирующей или единственной целью становится неправомерное получение права управления в организации и когда чьи-либо имущественные интересы непосредственно не страдают³².