Финансовые ресурсы предприятия

Материальными носителями финансовых отношений являются фи­нансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы предприятия — это денежные доходы и поступ­ления, находящиеся в распоряжении предприятия. Их источник — соб­ственные средства предприятия и привлеченные из разных источников. Финансовые ресурсы предприятия формируются главным образом за счет прибыли, амортизации, выручки от реализации выбывшего обору­дования и др.

Значительные финансовые ресурсы мобилизуются на финансовом рынке — путем продажи акций, облигаций, кредитов, получения стра­ховых возмещений.

Финансовые ресурсы предприятия могут быть сгруппированы по источникам их поступления с выделением следующих трех групп:

1. ресурсы, образованные за счет собственных и приравненных к ним средств (доходы, прибыль от основной деятельности, прибыль от финансовых операций, амортизационные отчисления, выручка от реализации выбывшего имущества, паевые и иные взносы членов трудового коллектива и др.);

2. средства, мобилизуемые на финансовом рынке (продажа собствен­ных акций, облигаций и других ценных бумаг, кредитные инвести­ции);

3. средства, поступающие на предприятия в порядке перераспреде­ления (страховое возмещение по наступившим рискам, дивиден­ды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, бюджет­ные субсидии и др.).

Финансовые ресурсы предприятия могут использоваться по следу­ющим направлениям:

• платежи за ресурсы, налоги и внебюджетные фонды, кредиты и проценты по ним, страхование;

• инвестиции в собственное развитие;

• образование фондов поощрительного и социального характера;

• благотворительные цели и спонсорство.

Управление финансовыми ресурсами предприятия осуществляется в форме финансового менеджмента, под которым понимается современная организация управления финансами, позволяющая в оптимальном ре­жиме использовать наличные финансовые ресурсы, привлекать допол­нительные ресурсы на самых выгодных условиях и инвестировать их с максимальным эффектом.

Финансовое планирование на предприятии

Управление финансами включает в себя три основных процесса: пла­нирование, организация и контроль. Невозможно управлять финан­сами, не имея тщательно разработанного финансового плана для обес­печения финансирования.

Финансовое планирование — это планомерное управление процес­сами формирования и использования финансовых ресурсов. Финан­совое планирование на предприятии подразумевает составление и ре­ализацию финансового плана с определенным объемом задач.

При составлении финансового плана решаются следующие задачи:

1. выявление внутренних резервов для пополнения собственных фи­нансовых ресурсов;

2. поиск и выбор эффективных каналов привлечения внешних источ­ников;

3. рациональное размещение временно свободных средств;

4. определение объемов, структуры, направлений использования де­нежных доходов для обеспечения расширенного воспроизводства и стимулирования работников.

Финансовый план предприятия строится в форме баланса доходов и расходов, состоящего из четырех разделов.