- •1.Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- •4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
- •1.Общая часть:
- •5. Принципы налогового права.
- •6.Понятийный аппарат российского налогового права.
- •7. Источники налогового права.
- •Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •10. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страховании.
- •Страховые взносы в Пенсионный Фонд рф, Фонд социального страхования, уплачиваемые в добровольном порядке: краткая характеристика.
- •Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •13. Понятие налога и сбора по законодательству рф.
- •14. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
- •15. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.
- •16. Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •17. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики сборов, их виды, установление и использование льгот налогам и сборам, их виды.
- •19. Общ условия уст нал и сборов(нал база, нал период, нал ставка)
- •20. Налоговые правоотношения. Субъекты нп.
- •21. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •23. Налоговые органы в рф: налоговые органы и органы, обладающие правами налоговых органов. Права нал. Органов.
- •24. Министерство финансов рф: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
- •Постановление Правительства рф от 30 июня 2004 г. N 329 "о Министерстве финансов Российской Федерации"
- •25. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления. Исковая давность.
- •27. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося ип.
- •30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •31. Требование об уплате налогов и сборов.
- •32. Изменение срока уплаты налогов, сборов, пени: общ. Положения, обстоятельства, исключающие изменение срока, органы, уполномоч. Принимать решение.
- •33. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение дей-я о. И р.
- •34. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •36. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •37. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •38. Налоговая декларация: основания для подачи.
- •39. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •40. Налоговый Контроль: формы проведения, учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета, инн.
- •41. Нк: налоговые проверки; доступ должностных лиц…
- •42. Нк: общие требования к протоколу, оформление результатов проверки.
- •43. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении
- •45. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: лица подлежащие ответственности
- •47. Система местных и региональных налогов
- •48. Общая характеристика федеральных налогов
- •49. Общая характеристика региональных налогов
- •50. Общая характеристика местных налогов
- •51. Бюджетная система рф
- •3 Уровня бюджетной системы:
- •52. Принципы бюджетной системы рф. (Единство бюджетной кассы, разграничение доходов и расходов, самостоятельность бюджетов и сбалансированность бюджетов).
- •53. Принципы бюджетной системы рф (Равенство бюджетных прав, полноты отражения доходов и расходов, эффективности и экономичности использования бюджетных средств, достоверности бюджета).
- •54. Принципы бюджетной системы рф (Общего покрытия расходов, прозрачности, адресности и целевого характера, подведомственности расходов и единства кассы).
- •55. Понятие и роль бюджета
- •56. Бюджетное право: понятие, предмет правового регулирования.
- •57. Источники бюджетного права.
- •58. Государственные внебюджетные фонды: краткая характеристика.
- •59. Виды бюджетов и бюджетных фондов.
- •60. Резервный фонд рф, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.
- •61. Сбалансированность бюджетов
- •62. Гос и муниц долг.
- •63. Бюджетная классификация рф.
- •64. Внебюджетные фонды.
- •65. Понятие и система госуд и муниц доходов.
- •66. Доходы бюджетов.
- •67. Общие положения о расходах бюджетов.
- •68. Участники бюджетного процесса: участники, бюдж полномочия зак органов и оив…
- •69. Участники бюджетного процесса.
- •70. Участники бюдж процесса фед уровня.
- •71. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджета.
- •Глава 20. Основы составления проектов бюджетов
- •72. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •Глава 21. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •73. Бюдж процесс: рассмотрение фз о фед бюджете в 1, 2 и 3 чтениях
- •74. Бюдж процесс: утвержд фх о федер бюджете.
- •75. Бюджетный процесс: Основы исполнения бюджета.
- •77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении фед бюджета.
- •78. Порядок обращения взыскания на средства бюджета бюджетной системы.
- •Глава 24.1. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
- •79. Дотации, субвенции, субсидии.
- •80. Временная финансовая администрация.
- •81.Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •82. Бюджетный контроль понятие, виды и органы его осуществляющие.
- •83. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.
- •84. Органы, уполномоченные применять меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.
- •86. Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •87. Полномочия федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
24. Министерство финансов рф: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
Статья 34.2. НК РФ - Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
Постановление Правительства рф от 30 июня 2004 г. N 329 "о Министерстве финансов Российской Федерации"
Согласно Указу Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314 после вступления в силу соответствующего федерального закона Министерство Российской Федерации по налогам и сборам преобразуется в Федеральную налоговую службу, с передачей его функций по принятию нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности, по ведению разъяснительной работы по законодательству Российской Федерации о налогах и сборах Министерству финансов Российской Федерации
(В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 21 сентября 2004 г. N 03-02-07/39 "О компетенции налоговых органов в работе по разъяснению налогового законодательства": по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, налогоплательщик вправе обращаться за разъяснениями соответственно в Минфин России и другие финансовые органы в субъектах Российской Федерации и органах местного самоуправления. Должностными лицами, уполномоченными излагать официальную позицию Минфина России в письменных разъяснениях по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах являются Министр финансов Российской Федерации, его заместители, директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики и его заместители.)
Министерство финансов Российской Федерации до внесения соответствующих изменений в законодательство Российской Федерации осуществляет следующие полномочия:
по организации исполнения федерального бюджета, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации;
по государственному регулированию аудиторской деятельности, установленные Федеральным законом "Об аудиторской деятельности".
Министерство финансов Российской Федерации (Минфин России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, азартных игр и пари, производства и оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспечения государственной службы, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Министерство финансов Российской Федерации осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федерального казначейства, а также контроль за исполнением Федеральной таможенной службой нормативных правовых актов по вопросам исчисления и взимания таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств.
Министерство финансов Российской Федерации осуществляет следующие полномочия:
вносит в Правительство Российской Федерации проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и другие документы, по которым требуется решение Правительства Российской Федерации, по вопросам, относящимся к установленной сфере ведения Министерства и к сферам ведения подведомственных ему федеральных служб, а также проект плана работы и прогнозные показатели деятельности Министерства;
на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации Министерство принимает следующие нормативные правовые акты, в частности:
порядок формирования отчетности об исполнении федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и консолидированного бюджета Российской Федерации;
порядок ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета;
порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации;
формы налоговых деклараций, расчетов по налогам и порядок заполнения налоговых деклараций;
форма таможенного приходного ордера, на основании которого производится уплата таможенных пошлин, налогов физическими лицами при перемещении товаров для личных, семейных, домашних и иных не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд при декларировании товаров;
форма акта о результатах совместной выверки расходования денежных средств плательщика, внесенных на счет таможенного органа;
порядок ведения государственной долговой книги Российской Федерации и передачи Министерству финансов Российской Федерации информации из государственной долговой книги субъекта Российской Федерации и муниципальной долговой книги;
предельные нормы компенсации за использование личных легковых автомобилей и мотоциклов для служебных поездок;
акты по вопросам регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;
нормативные правовые акты по другим вопросам в установленной сфере деятельности Министерства и подведомственных Министерству федеральных служб, за исключением вопросов, правовое регулирование которых в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации осуществляется исключительно федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации;
осуществляет, в частности:
составление проекта федерального бюджета;
утверждение и ведение сводной бюджетной росписи федерального бюджета;
представление в Правительство Российской Федерации отчетности об исполнении федерального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации;
управление в установленном порядке средствами Стабилизационного фонда Российской Федерации;
методическое руководство в области бюджетного планирования, направленного на повышение результативности бюджетных расходов;
методологическое обеспечение кассового обслуживания органами федерального казначейства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
организацию ведения главными распорядителями средств федерального бюджета мониторинга бюджетного сектора;
управление в установленном порядке государственным долгом Российской Федерации;
ведение государственной долговой книги Российской Федерации и учет информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих долговых книгах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
обеспечение предоставления бюджетных ссуд и бюджетных кредитов в пределах лимита средств, утвержденного федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовой год, и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;
в установленном порядке ведение переговоров и подписание от имени Правительства Российской Федерации многосторонних соглашений с должниками и кредиторами в рамках Парижского клуба;
сбор, обработку и анализ информации о состоянии государственных и муниципальных финансов;
организацию перечисления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
согласование решений Пенсионного фонда Российской Федерации об объемах и структуре размещения средств страховых взносов;
осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Министерства и реализацию возложенных на Министерство функций;
Министерство финансов Российской Федерации с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право, в частности:
запрашивать и получать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции Министерства вопросам;
Министерство финансов Российской Федерации в установленной сфере деятельности не вправе осуществлять функции по контролю и надзору, а также функции по управлению государственным имуществом, кроме случаев, устанавливаемых указами Президента Российской Федерации или постановлениями Правительства Российской Федерации.