- •1.Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- •4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
- •1.Общая часть:
- •5. Принципы налогового права.
- •6.Понятийный аппарат российского налогового права.
- •7. Источники налогового права.
- •Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •10. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страховании.
- •Страховые взносы в Пенсионный Фонд рф, Фонд социального страхования, уплачиваемые в добровольном порядке: краткая характеристика.
- •Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •13. Понятие налога и сбора по законодательству рф.
- •14. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
- •15. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.
- •16. Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •17. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики сборов, их виды, установление и использование льгот налогам и сборам, их виды.
- •19. Общ условия уст нал и сборов(нал база, нал период, нал ставка)
- •20. Налоговые правоотношения. Субъекты нп.
- •21. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •23. Налоговые органы в рф: налоговые органы и органы, обладающие правами налоговых органов. Права нал. Органов.
- •24. Министерство финансов рф: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
- •Постановление Правительства рф от 30 июня 2004 г. N 329 "о Министерстве финансов Российской Федерации"
- •25. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления. Исковая давность.
- •27. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося ип.
- •30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •31. Требование об уплате налогов и сборов.
- •32. Изменение срока уплаты налогов, сборов, пени: общ. Положения, обстоятельства, исключающие изменение срока, органы, уполномоч. Принимать решение.
- •33. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение дей-я о. И р.
- •34. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •36. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •37. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •38. Налоговая декларация: основания для подачи.
- •39. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •40. Налоговый Контроль: формы проведения, учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета, инн.
- •41. Нк: налоговые проверки; доступ должностных лиц…
- •42. Нк: общие требования к протоколу, оформление результатов проверки.
- •43. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении
- •45. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: лица подлежащие ответственности
- •47. Система местных и региональных налогов
- •48. Общая характеристика федеральных налогов
- •49. Общая характеристика региональных налогов
- •50. Общая характеристика местных налогов
- •51. Бюджетная система рф
- •3 Уровня бюджетной системы:
- •52. Принципы бюджетной системы рф. (Единство бюджетной кассы, разграничение доходов и расходов, самостоятельность бюджетов и сбалансированность бюджетов).
- •53. Принципы бюджетной системы рф (Равенство бюджетных прав, полноты отражения доходов и расходов, эффективности и экономичности использования бюджетных средств, достоверности бюджета).
- •54. Принципы бюджетной системы рф (Общего покрытия расходов, прозрачности, адресности и целевого характера, подведомственности расходов и единства кассы).
- •55. Понятие и роль бюджета
- •56. Бюджетное право: понятие, предмет правового регулирования.
- •57. Источники бюджетного права.
- •58. Государственные внебюджетные фонды: краткая характеристика.
- •59. Виды бюджетов и бюджетных фондов.
- •60. Резервный фонд рф, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.
- •61. Сбалансированность бюджетов
- •62. Гос и муниц долг.
- •63. Бюджетная классификация рф.
- •64. Внебюджетные фонды.
- •65. Понятие и система госуд и муниц доходов.
- •66. Доходы бюджетов.
- •67. Общие положения о расходах бюджетов.
- •68. Участники бюджетного процесса: участники, бюдж полномочия зак органов и оив…
- •69. Участники бюджетного процесса.
- •70. Участники бюдж процесса фед уровня.
- •71. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджета.
- •Глава 20. Основы составления проектов бюджетов
- •72. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •Глава 21. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •73. Бюдж процесс: рассмотрение фз о фед бюджете в 1, 2 и 3 чтениях
- •74. Бюдж процесс: утвержд фх о федер бюджете.
- •75. Бюджетный процесс: Основы исполнения бюджета.
- •77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении фед бюджета.
- •78. Порядок обращения взыскания на средства бюджета бюджетной системы.
- •Глава 24.1. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
- •79. Дотации, субвенции, субсидии.
- •80. Временная финансовая администрация.
- •81.Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •82. Бюджетный контроль понятие, виды и органы его осуществляющие.
- •83. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.
- •84. Органы, уполномоченные применять меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.
- •86. Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •87. Полномочия федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
62. Гос и муниц долг.
Государственный или муниципальный долг - обязательства, возникающие из государственных или муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленными настоящим Кодексом, принятые на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием;
Гос. долгом являются долговые обязательства РФ перед физ. и юр. лицами, иностранными гос-ми, межд-ми организациями и иными субъектами межд-го права, включая обязательства по гос-ым гарантиям, предоставленным РФей. Гос долг РФ полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в фед. собственности имуществом, составляющим гос. казну. Фед. органы гос. власти используют все полномочия по формир доходов фед. бюджета для погашения долговых обязательств РФ и обслуживания гос. долга РФ.
Долг. обязательства РФ - краткосрочными (1 год), среднесрочными (от 1 до 5) и долгосрочными (от 5 до 30). Долг. обязательства РФ погашаются в сроки, которые определяются условиями займа и не могут превышать 30 лет.
Долг МО и Субектов РФ то же самое, только нет междунар отношений и погашается не позднее 10 лет (МО) и 30(субъект).
Управление долгом соотв уровня осущ-т органы этого уровня. (фед – правит-во и т.д)
Вышеуказанные субъекты не несут ответственность по обязателствам друг друга, если иное не было гарантировано ими.
Привлечение внешних и внутр заимствований принадлежит РФ, право внутренних заимст-й принадл Субъектам и МО, для погашения долга. По этому поводу сост программа заимствований.
Реструктуризация долга - основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих гос или муниц долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долг обязательствами, предусм-ми другие условия обслуживания и погашения обязательств. Реструкт-я долга м\б осуществлена с частичным списанием (сокращением) суммы осн. долга.
Предел долга РФ устанавливается утв ФЗ о бюджете на очередно фин год. В субъекте и МО соответ-е законы (долг не должен превышать доходов)
Эмиссии гос ценных бумагРФ, субъектов РФ или МО принимается их органами в соответ-и с предельными объемами дефицита бюджета и гос или муниц долга, в соотв с законод-ом и программой внутр и внешн заимствований. Информ о долгах вносится в долговую книгу соотв-го уровня.
сет финансовый орган субъекта Российской Федерации.
63. Бюджетная классификация рф.
БК – группировка доходов и расходов бюдж системы по отдельным разновидностям. Она так же вкл группировку источников финансир-я дефицитов бюджета. Осн назначение – обеспеч-е сопастовимости показателей всех уровней при составл и исполн данных бюджетов. Формы классиф-ии:
1) клас-я доходов,
2) клас-я расходов: а)функцион-я, б)экономич-я, в)ведомственная
3) клас-я источников финанс дефицита бюджетов: а) внутренние, б) внешние
4) клас-я публичного долга (гос, субъектов, МС): а)внутр, б) внешн.
Бюдж классиф доходов основана их подразделении на налоговые и неналоговые. + штрафы и пени за налог-еправонаруш-я.
Клас-ярасходов:
а)функцион-я прредпол-ет такую группир-ку, которая отражает направл бюдж средств на выполнение тех или иных бюдж функций(на оборону, культуру…) Функц классиф состоит из 4 уровней:
1) являются разделы, определяющие расходование бюджетных средств на выполнение функций государства.
2) являются подразделы, конкретизирующие направление бюджетных средств на выполнение функций государства в пределах разделов.
3) классификация целевых статей расходов федерального бюджета и отражает фин-е расходов фед бюджета по конкретным направлениям деятельности главных распорядителей средств фед бюджета в пределах подразделов функц-ой классификации.
4) клас-я детализирует направления фин-я расходов бюджета по целевым статьям.
б) экономическая – предполагает группир-ку расходов по экономич-му содержанию (капитальные и текущие) прим – зар плата.
в) ведомственная - является группировкой расходов, отражающей распределение бюджетных средств по главным распорядителям средств федерального бюджета (МВД, М.Културы). Перечень главных распорядителей средств фед бюджета утверждается ФЗ.
Бюдж классиф-я хар-ся своим единством – ФЗ «О бюджет классиф-ии», содерж-й детальную группир-ку всех доходов и расходов. В БК – осн. положения.