- •1.Финансовое право: понятие, предмет, метод правового регулирования.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- •4. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
- •1.Общая часть:
- •5. Принципы налогового права.
- •6.Понятийный аппарат российского налогового права.
- •7. Источники налогового права.
- •Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •10. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страховании.
- •Страховые взносы в Пенсионный Фонд рф, Фонд социального страхования, уплачиваемые в добровольном порядке: краткая характеристика.
- •Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •13. Понятие налога и сбора по законодательству рф.
- •14. Классификации налогов. Прямые и косвенные налоги.
- •15. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги.
- •16. Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •17. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики сборов, их виды, установление и использование льгот налогам и сборам, их виды.
- •19. Общ условия уст нал и сборов(нал база, нал период, нал ставка)
- •20. Налоговые правоотношения. Субъекты нп.
- •21. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •23. Налоговые органы в рф: налоговые органы и органы, обладающие правами налоговых органов. Права нал. Органов.
- •24. Министерство финансов рф: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений.
- •Постановление Правительства рф от 30 июня 2004 г. N 329 "о Министерстве финансов Российской Федерации"
- •25. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления. Исковая давность.
- •27. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности.
- •29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося ип.
- •30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •31. Требование об уплате налогов и сборов.
- •32. Изменение срока уплаты налогов, сборов, пени: общ. Положения, обстоятельства, исключающие изменение срока, органы, уполномоч. Принимать решение.
- •33. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, прекращение дей-я о. И р.
- •34. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •35. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •36. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •37. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •38. Налоговая декларация: основания для подачи.
- •39. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •40. Налоговый Контроль: формы проведения, учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета, инн.
- •41. Нк: налоговые проверки; доступ должностных лиц…
- •42. Нк: общие требования к протоколу, оформление результатов проверки.
- •43. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении
- •45. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: лица подлежащие ответственности
- •47. Система местных и региональных налогов
- •48. Общая характеристика федеральных налогов
- •49. Общая характеристика региональных налогов
- •50. Общая характеристика местных налогов
- •51. Бюджетная система рф
- •3 Уровня бюджетной системы:
- •52. Принципы бюджетной системы рф. (Единство бюджетной кассы, разграничение доходов и расходов, самостоятельность бюджетов и сбалансированность бюджетов).
- •53. Принципы бюджетной системы рф (Равенство бюджетных прав, полноты отражения доходов и расходов, эффективности и экономичности использования бюджетных средств, достоверности бюджета).
- •54. Принципы бюджетной системы рф (Общего покрытия расходов, прозрачности, адресности и целевого характера, подведомственности расходов и единства кассы).
- •55. Понятие и роль бюджета
- •56. Бюджетное право: понятие, предмет правового регулирования.
- •57. Источники бюджетного права.
- •58. Государственные внебюджетные фонды: краткая характеристика.
- •59. Виды бюджетов и бюджетных фондов.
- •60. Резервный фонд рф, Фонд национального благосостояния: понятие, краткая характеристика.
- •61. Сбалансированность бюджетов
- •62. Гос и муниц долг.
- •63. Бюджетная классификация рф.
- •64. Внебюджетные фонды.
- •65. Понятие и система госуд и муниц доходов.
- •66. Доходы бюджетов.
- •67. Общие положения о расходах бюджетов.
- •68. Участники бюджетного процесса: участники, бюдж полномочия зак органов и оив…
- •69. Участники бюджетного процесса.
- •70. Участники бюдж процесса фед уровня.
- •71. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджета.
- •Глава 20. Основы составления проектов бюджетов
- •72. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •Глава 21. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •73. Бюдж процесс: рассмотрение фз о фед бюджете в 1, 2 и 3 чтениях
- •74. Бюдж процесс: утвержд фх о федер бюджете.
- •75. Бюджетный процесс: Основы исполнения бюджета.
- •77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении фед бюджета.
- •78. Порядок обращения взыскания на средства бюджета бюджетной системы.
- •Глава 24.1. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
- •79. Дотации, субвенции, субсидии.
- •80. Временная финансовая администрация.
- •81.Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •82. Бюджетный контроль понятие, виды и органы его осуществляющие.
- •83. Меры принуждения, применяемые за нарушение бюджетного законодательства.
- •84. Органы, уполномоченные применять меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.
- •86. Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •87. Полномочия федеральной службы финансово-бюджетного надзора.
68. Участники бюджетного процесса: участники, бюдж полномочия зак органов и оив…
Статья 152. Участники бюджетного процесса
1. Участниками бюджетного процесса являются:
Президент Российской Федерации;
высшее должностное лицо субъекта Российской Федерации, глава муниципального образования;
законодательные (представительные) органы государственной власти и представительные органы местного самоуправления (далее - законодательные (представительные) органы);
исполнительные органы государственной власти (исполнительно-распорядительные органы муниципальных образований);
Центральный банк Российской Федерации;
органы государственного (муниципального) финансового контроля;
органы управления государственными внебюджетными фондами;
главные распорядители (распорядители) бюджетных средств;
главные администраторы (администраторы) доходов бюджета;
главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета;
получатели бюджетных средств.
Статья 154. Бюджетные полномочия исполнительных органов государственной власти (исполнительно-распорядительных органов муниципальных образований)
1. Исполнительные органы государственной власти (исполнительно-распорядительные органы муниципальных образований) обеспечивают составление проекта бюджета (проекта бюджета и среднесрочного финансового плана), вносят его с необходимыми документами и материалами на утверждение законодательных (представительных) органов, разрабатывают и утверждают методики распределения и (или) порядки предоставления межбюджетных трансфертов, обеспечивают исполнение бюджета и составление бюджетной отчетности, представляют отчет об исполнении бюджета на утверждение законодательных (представительных) органов, обеспечивают управление государственным (муниципальным) долгом, осуществляют иные полномочия, определенные настоящим Кодексом и (или) принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами), регулирующими бюджетные правоотношения.
2. Финансовые органы составляют проект соответствующего бюджета (проект бюджета и среднесрочного финансового плана), представляют его с необходимыми документами и материалами для внесения в законодательный (представительный) орган, организуют исполнение бюджета, устанавливают порядок составления бюджетной отчетности, осуществляют иные бюджетные полномочия, установленные настоящим Кодексом и (или) принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами), регулирующими бюджетные правоотношения.
Финансовые органы или иные уполномоченные органы ежемесячно составляют и представляют отчет о кассовом исполнении бюджета в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
3. Федеральное казначейство осуществляет бюджетные полномочия по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом.
4. Органы исполнительной власти (органы местной администрации), являющиеся главными распорядителями (распорядителями) и (или) получателями бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета, осуществляют соответствующие бюджетные полномочия, установленные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним правовыми актами.
5. Органы исполнительной власти (исполнительно-распорядительные органы муниципальных образований) в условиях военного и чрезвычайного положений осуществляют бюджетные полномочия по решению Президента Российской Федерации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, с учетом особенностей, предусмотренных Федеральным конституционным законом от 30 января 2002 года N 1-ФКЗ "О военном положении", Федеральным конституционным законом от 30 мая 2001 года N 3-ФКЗ "О чрезвычайном положении" и принятыми в соответствии с ними федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Статья 155. Бюджетные полномочия Центрального банка Российской Федерации
1. Центральный банк Российской Федерации совместно с Правительством Российской Федерации разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы основные направления денежно-кредитной политики.
2. Центральный банк Российской Федерации обслуживает счета бюджетов.
3. Центральный банк Российской Федерации осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации.
Статья 156. Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета
1. Кредитные организации могут привлекаться на основании агентского соглашения для осуществления операций по предоставлению и возврату бюджетных кредитов.
2. Кредитные организации выполняют функции, предусмотренные пунктом 2 статьи 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.
3. Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования вправе открывать счета в кредитных организациях, обслуживающих расчеты по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальными ценными бумагами, осуществляющих расчеты (в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций).