2. Требования к уровню освоения дисциплины

В результате освоения курса «Налоги и налогообложение» студент должен знать:

• законодательную и нормативную базу, регламентирующую налогообложение юридических и физических лиц;

• сущность, роль и функции налогов;

• теоретические основы налогообложения;

• виды налогов и основу их классификации;

• круг налогоплательщиков и все элементы налогообложения;

• знать особенности налоговой системы России и основные направления ее реформирования.

Должен уметь:

• определить суть правовой проблемы в сфере налогообложения;

• рассчитать налог, знать его источник покрытия и соответствующее распределение по бюджетам различных уровней;

• владеть специальной терминологией по профилю дисциплины;

• определять основные направления налоговой политики организации;

• заполнять налоговые декларации, делать соответствующие выводы, принимать решения по оптимизации налоговой нагрузки.

Изучение данного курса связано с такими дисциплинами как «Финансы», «Экономика предприятия», «Бухгалтерский учет», «Рынок ценных бумаг».

Курс, находясь на стыке теории и практики, несет большую аналитическую и информационную нагрузку, что дает возможность выпускникам принимать компетентные решения в области налогообложения, учитывать влияние налоговых платежей при прогнозировании хозяйственно-финансовой деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей.

3. Объем дисциплины

3. 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов специальности 080507 «Менеджмент»

Вид учебной работы	Количество часов по формам обучения
	Очная	Заочная по основной образовательной программе	Заочная по сокращенной образовательной программе
№ семестра	8	7	5
Аудиторные занятия:	60	14	10
Лекции	32	10	6
Семинарские, практические занятия	28	4	4
Самостоятельная работа	65	111	115
Всего часов на дисциплину	125	125	125
Текущий контроль		контр. работа 7- сем	контр. работа 5- сем
Виды итогового контроля	Зачет- 8 сем.	Зачет- 7 сем.	Зачет- 5 сем.

3.2 Распределение часов по темам и видам работ

Форма обучения очная специальности 080507 «Менеджмент»

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану (часов)	Аудиторные занятия			Самостоя-тельная работа
		Лекции	Семинары, практ
1	2	3	4	5
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Тема 1. Экономическое содержание налогов.	6	2	2	2
Тема 2. Основы налогообложения.	10	2	2		6
Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика. Тема 1. Налоговая система.	8	2	2		4
Тема 2. Налоговая политика государства.	5	1	2		2
Раздел 3. Косвенные налоги Тема 1. Налог на добавленную стоимость.	14	4	4	6
Тема 2. Акцизы.	8	2	2		4
Тема 3. Таможенные пошлины.	7	2	1		4
Раздел 4. Прямые налоги. Тема 1. Налог на доходы физических лиц.	9	3	2		4
Тема 2. Единый социальный налог.	5	2	1		2
Тема 3. Налог на прибыль организаций.	14	3	3		8
Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.	9	3			6
Тема 5. Налог на имущество организаций.	5	2	1		2
Тема 6. Прочие прямые налоги.	9	1	2		6
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения. Тема 1. Упрощенная система налогообложения.	8	2	2		4
Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	7	1	2		4
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог.	2				2
Итого	125	32	28		65

Форма обучения заочная по полной программе специальности 080507 «Менеджмент»

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану (часов)	Аудиторные занятия			Самостоя-тельная работа
		Лекции	Семинары, практ
1	2	3	4	5
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Тема 1. Экономическое содержание налогов.	7	1		6
Тема 2. Основы налогообложения.	13	1			12
Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика. Тема 1. Налоговая система.	7	1			6
Тема 2. Налоговая политика государства.	4				4
Раздел 3. Косвенные налоги Тема 1. Налог на добавленную стоимость.	10	1	1	8
Тема 2. Акцизы.	4				4
Тема 3. Таможенные пошлины.	7	1			6
Раздел 4. Прямые налоги. Тема 1. Налог на доходы физических лиц.	7	1			6
Тема 2. Единый социальный налог.	5	1			4
Тема 3. Налог на прибыль организаций.	15	1	1		13
Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.	9				9
Тема 5. Налог на имущество организаций.	4				4
Тема 6. Прочие прямые налоги.	11				11
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения. Тема 1. Упрощенная система налогообложения.	8	1	1		6
Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	8	1	1		6
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог.	6				6
Итого	125	10	4		111

Форма обучения заочная по сокращённой программе специальности 080507 «Менеджмент»

Наименование разделов и тем	Всего часов по учебному плану (часов)	Аудиторные занятия			Самостоя-тельная работа
		Лекции	Семинары, практ
1	2	3	4	5
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Тема 1. Экономическое содержание налогов.	7	1		6
Тема 2. Основы налогообложения.	15	1			14
Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика. Тема 1. Налоговая система.	6				6
Тема 2. Налоговая политика государства.	4				4
Раздел 3. Косвенные налоги Тема 1. Налог на добавленную стоимость.	10	1	1	8
Тема 2. Акцизы.	4				4
Тема 3. Таможенные пошлины.	8				8
Раздел 4. Прямые налоги. Тема 1. Налог на доходы физических лиц.	6				6
Тема 2. Единый социальный налог.	5	1			4
Тема 3. Налог на прибыль организаций.	14		1		13
Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.	9				9
Тема 5. Налог на имущество организаций.	4				4
Тема 6. Прочие прямые налоги.	11				11
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения. Тема 1. Упрощенная система налогообложения.	8	1	1		6
Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	8	1	1		6
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог.	6				6
Итого	125	6	4		115