- •Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
- •080801 «Прикладная информатика» всех форм обучения
- •1. Цель, задачи и предмет дисциплины 5
- •2. Объем дисциплины
- •3. Содержание курса
- •Раздел 1. Общий режим налогообложения
- •Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.
- •Тема 2. Косвенные федеральные налоги (ндс, Акциз)
- •Тема 3. Ндфл и есн.
- •Тема 4. Налог на прибыль.
- •Тема 5. Государственная пошлина
- •Тема 6. Транспортный налог.
- •Тема 7. Налог на имущество организаций
- •Тема 8. Ресурсные налоги.
- •Раздел 2. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности
- •Тема 1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы
- •Тема 2. Виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Налоговая оптимизация через учетную политику
- •Тема 4. Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
- •Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации
- •Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль
- •Раздел 5. Организация налогового учета
- •Тема 1. Понятие налогового учета и его регистры
- •Тема 2. Налоговый учет отдельных операций
- •Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности
- •Тема 1. Налогообложение страховых организаций
- •Тема 2. Налогообложение банков
- •Тема 3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности
- •4. Темы практических и семинарских занятий
- •5. Задания для самостоятельной работы студентов
- •6. Задания для выполнения контрольных работ студентами заочной формы обучения
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •9. Список литературы
- •10. Методическое обеспечение дисциплины
- •11. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
7. Темы рефератов
Методические рекомендации по написанию рефератов
Цель написания реферата - показать способность студента к творческому осмыслению информации; умение на основе теоретического обобщения материала и анализа фактической ситуации выработать самостоятельные рекомендации.
Содержание реферата должно отразить:
Введение
• актуальность темы исследования;
• поставленные автором задачи;
• какой фактический материал использован в работе.
Теоретическая часть
• история вопроса (если это необходимо по логике исследования);
• уровень разработанности проблемы на данном этапе исследования;
• обобщение материала по сути проблемы;
• позиция автора, в т.ч. по дискуссионным вопросам.
Практическая часть
• статистические данные и соответствующие расчеты, подтверждающие позицию автора и является основанием для выводов и предложений.
Заключение
• выводы и предложения (резюме работы)
Библиография
При оценке реферата особое внимание уделяется:
• актуальности темы для науки и практики;
• умению автора сочетать теоретические аспекты исследования с практикой;
• потенциальной практической значимости выводов;
• объему использованной информации и ее качеству;
• умению автора структурировать материал;
• научному аппарату исследования (таблицы, графики, цитаты, сноски, библиография и т.д.).
Требования к оформлению реферата:
Титульный лист:
Федеральное агентство по образованию;
Кемеровский институт (филиал);
ГОУ ВПО «РГТЭУ»
Кафедра «Финансы и кредит»;
Наименование вида работы: Реферат
Дисциплина: Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
Тема реферата (крупным шрифтом);
Автор реферата: Фамилия, имя, отчество (в именительном падеже)
Учебная группа
ФИО, должность, звание научного руководителя
Кемерово, год.
Объем: до 35 стр.
Межстрочный интервал: 1,5. Работы, выполненные через интервал менее 1,5, кафедрой не принимаются.
Размер шрифта: 13, 14. Работы, отпечатанные более мелким шрифтом, кафедрой не принимаются.
Тип шрифта: Times New Roman.
Примерная тематика рефератов
1. Роль налогового планирования в экономике современного предприятия.
2. Финансовая и налоговая политика организации.
3. Корпоративный налоговый менеджмент.
4. Государственное налоговое администрирование.
5. Технология создания схем налогового планирования
6. Стратегическое и тактическое налоговое планирование.
7. Налоговое поле организации.
8. Система организации налогового учета на предприятии
9.Этапы и инструменты налогового планирования
10. Анализ основных принципов налогового планирования: российский и зарубежный опыт.
11. Ситуационный метод налогового планирования.
12. Балансовые методы и их роль в налоговом планировании. Простые и замкнутые (приведенные) микробалансы.
13. Уменьшение налогов как социальное явление.
14. Стратегия борьбы государства с неуплатой налогов.
15. Понятие и причины налоговой оптимизации.
16. Уклонение от уплаты налогов как социальное явление
17. Криминальное и некриминальное уклонение от уплаты налогов.
18. Перспективная и текущая налоговая оптимизация.
19. Понятие и виды налоговых правонарушений.
20. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в налоговой сфере.
21. Сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Обзор арбитражной практики.
22. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение в российском и зарубежном законодательстве.
23. Налоговый контроль: современное состояние и перспективы развития в России.
24. Коммерческая и налоговая тайны.
25. Налоговые преступления и ответственность за их совершение
26. Методы совершения налоговых преступлений.
27. Налоговая оптимизация через учетную политику
28. Амортизационная политика фирмы, ее влияние на налоговые платежи
29. Управление просроченной дебиторской задолженностью: налоговый аспект.
30. Формирование продажной цены товаров с учетом требований ст. 40 Налогового кодекса РФ.
31. Проблемы оценки имущества для целей налогообложения
32. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора.
32. Метод замены отношений, его применение в налоговой политике.
33. Метод разделения отношений, его применение в налоговой политике.
32. Метод отсрочки налогового платежа. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит.
33. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
34. Схемы использования зарубежных оффшорных компаний в налоговом планировании.
35. Схемы использования российских оффшорных зон в налоговом планировании
36. Метод льготного предприятия.
37. Применение льгот и освобождений в налоговом планировании.
38. Квалификация сделок, направленных на оптимизацию налогообложения.
39. Налоговая оптимизация с помощью использования страховых схем, вкладов, ссуд.
40. Налоговая оптимизация с использованием труда инвалидов.