- •Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
- •080801 «Прикладная информатика» всех форм обучения
- •1. Цель, задачи и предмет дисциплины 5
- •2. Объем дисциплины
- •3. Содержание курса
- •Раздел 1. Общий режим налогообложения
- •Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.
- •Тема 2. Косвенные федеральные налоги (ндс, Акциз)
- •Тема 3. Ндфл и есн.
- •Тема 4. Налог на прибыль.
- •Тема 5. Государственная пошлина
- •Тема 6. Транспортный налог.
- •Тема 7. Налог на имущество организаций
- •Тема 8. Ресурсные налоги.
- •Раздел 2. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности
- •Тема 1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы
- •Тема 2. Виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Налоговая оптимизация через учетную политику
- •Тема 4. Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
- •Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации
- •Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль
- •Раздел 5. Организация налогового учета
- •Тема 1. Понятие налогового учета и его регистры
- •Тема 2. Налоговый учет отдельных операций
- •Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности
- •Тема 1. Налогообложение страховых организаций
- •Тема 2. Налогообложение банков
- •Тема 3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности
- •4. Темы практических и семинарских занятий
- •5. Задания для самостоятельной работы студентов
- •6. Задания для выполнения контрольных работ студентами заочной формы обучения
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •9. Список литературы
- •10. Методическое обеспечение дисциплины
- •11. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
2. Объем дисциплины
Объем дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы |
Количество часов по формам обучения | ||
Очная |
Заочная |
Ускоренная | |
№№ семестров |
9 |
9 |
5 |
Аудиторные занятия: |
51 |
14 |
16 |
лекции |
34 |
8 |
8 |
практические и семинарские занятия |
17 |
4 |
6 |
Самостоятельная работа |
49 |
88 |
86 |
ВСЕГО часов на дисциплину |
100 |
100 |
100 |
Текущий контроль (количество) |
контр. раб. № 1,2 |
контр. раб. № 1 |
контр. раб. № 1 |
Виды итогового контроля (экзамен, зачет) |
экзамен |
зачет |
зачет |
Распределение часов по темам и видам учебной работы
Форма обучения очная
Название разделов и тем |
Для специальности «Финансы и кредит», «Прикладная информатика (в экономике)» | ||||
Всего часов по учебному плану |
Аудиторные занятия, из них: |
Самостоятельная работа | |||
лекции |
практические занятия, семинары |
тематические дискуссии, деловые игры | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Раздел 1. Общий режим налогообложения | |||||
1. Коммерческая деятельность и ее субъекты |
3 |
1 |
1 |
|
1 |
2. Косвенные федеральные налоги |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
3. НДФЛ и ЕСН |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
4. Налог на прибыль |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
5. Государственная пошлина |
4 |
1 |
1 |
|
2 |
6. Транспортный налог |
4 |
1 |
1 |
|
2 |
7. Налог на имущество организаций |
4 |
1 |
0 |
|
3 |
8. Ресурсные налоги |
6 |
2 |
1 |
|
3 |
Раздел 2. Специальные налоговые режимы | |||||
1. Упрощенная система налогообложения |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
2. Единый налог на вмененный доход |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности | |||||
1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы |
3 |
1 |
1 |
|
1 |
2. Виды уменьшения налогов |
2 |
1 |
|
|
1 |
3. Налоговая оптимизация через учетную политику |
2 |
1 |
|
|
1 |
4. Налоговая оптимизация через договор. Мелодика экономико-правового анализа договора |
2 |
1 |
|
|
1 |
5. Специальные методы налоговой оптимизации |
4 |
1 |
1 |
|
2 |
Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль | |||||
1. Понятие налоговых правонарушений и налоговой ответственности |
3 |
1 |
1 |
|
1 |
2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение |
3 |
1 |
|
|
2 |
3. Налоговый контроль |
4 |
1 |
1 |
|
2 |
4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение |
3 |
1 |
|
|
2 |
Раздел 5. Организация налогового учета | |||||
1. Понятие налогового учета и его регистры |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
2. Налоговый учет отдельных операций |
5 |
2 |
1 |
|
2 |
Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности | |||||
1. Налогообложение страховых организаций |
6 |
2 |
1 |
|
3 |
2. Налогообложение банков |
7 |
2 |
1 |
|
4 |
3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности |
5 |
2 |
|
|
3 |
Форма обучения заочная
Название разделов и тем |
Для специальности «Финансы и кредит», «Прикладная информатика (в экономике)» | ||||
Всего часов по учебному плану |
Аудиторные занятия, из них: |
Самостоятельная работа | |||
лекции |
практические занятия, семинары |
тематические дискуссии, деловые игры | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Раздел 1. Общий режим налогообложения | |||||
1. Коммерческая деятельность и ее субъекты |
1 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Косвенные федеральные налоги |
5 |
1 |
0 |
|
4 |
3. НДФЛ и ЕСН |
5 |
1 |
0 |
|
4 |
4. Налог на прибыль |
5 |
1 |
0 |
|
4 |
5. Государственная пошлина |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
6. Транспортный налог |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
7. Налог на имущество организаций |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
8. Ресурсные налоги |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
Раздел 2. Специальные налоговые режимы | |||||
1. Упрощенная система налогообложения |
6 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Единый налог на вмененный доход |
5 |
1 |
0 |
|
4 |
Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности | |||||
1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы |
6 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Виды уменьшения налогов |
4 |
0 |
|
|
4 |
3. Налоговая оптимизация через учетную политику |
4 |
0 |
|
|
4 |
4. Налоговая оптимизация через договор. Мелодика экономико-правового анализа договора |
4 |
0 |
|
|
4 |
5. Специальные методы налоговой оптимизации |
4 |
0 |
|
|
4 |
Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль | |||||
1. Понятие налоговых правонарушений и налоговой ответственности |
6 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение |
2 |
0 |
|
|
2 |
3. Налоговый контроль |
2 |
0 |
0 |
|
2 |
4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение |
2 |
0 |
|
|
2 |
Раздел 5. Организация налогового учета | |||||
1. Понятие налогового учета и его регистры |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
2. Налоговый учет отдельных операций |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности | |||||
1. Налогообложение страховых организаций |
3 |
0 |
0 |
|
3 |
2. Налогообложение банков |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности |
3 |
0 |
0 |
|
3 |
Форма обучения ускоренная
Название разделов и тем |
Для специальности «Финансы и кредит», «Прикладная информатика (в экономике)» | ||||
Всего часов по учебному плану |
Аудиторные занятия, из них: |
Самостоятельная работа | |||
лекции |
практические занятия, семинары |
тематические дискуссии, деловые игры | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Раздел 1. Общий режим налогообложения | |||||
1. Коммерческая деятельность и ее субъекты |
1 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Косвенные федеральные налоги |
5 |
1 |
1 |
|
3 |
3. НДФЛ и ЕСН |
5 |
1 |
1 |
|
3 |
4. Налог на прибыль |
5 |
1 |
0 |
|
4 |
5. Государственная пошлина |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
6. Транспортный налог |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
7. Налог на имущество организаций |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
8. Ресурсные налоги |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
Раздел 2. Специальные налоговые режимы | |||||
1. Упрощенная система налогообложения |
6 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Единый налог на вмененный доход |
5 |
1 |
0 |
|
4 |
Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности | |||||
1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы |
6 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Виды уменьшения налогов |
4 |
0 |
|
|
4 |
3. Налоговая оптимизация через учетную политику |
4 |
0 |
|
|
4 |
4. Налоговая оптимизация через договор. Мелодика экономико-правового анализа договора |
4 |
0 |
|
|
4 |
5. Специальные методы налоговой оптимизации |
4 |
0 |
|
|
4 |
Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль | |||||
1. Понятие налоговых правонарушений и налоговой ответственности |
6 |
1 |
1 |
|
4 |
2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение |
2 |
0 |
|
|
2 |
3. Налоговый контроль |
2 |
0 |
0 |
|
2 |
4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение |
2 |
0 |
|
|
2 |
Раздел 5. Организация налогового учета | |||||
1. Понятие налогового учета и его регистры |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
2. Налоговый учет отдельных операций |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности | |||||
1. Налогообложение страховых организаций |
3 |
0 |
0 |
|
3 |
2. Налогообложение банков |
4 |
0 |
0 |
|
4 |
3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности |
3 |
0 |
0 |
|
3 |