- •Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
- •080801 «Прикладная информатика» всех форм обучения
- •1. Цель, задачи и предмет дисциплины 5
- •2. Объем дисциплины
- •3. Содержание курса
- •Раздел 1. Общий режим налогообложения
- •Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.
- •Тема 2. Косвенные федеральные налоги (ндс, Акциз)
- •Тема 3. Ндфл и есн.
- •Тема 4. Налог на прибыль.
- •Тема 5. Государственная пошлина
- •Тема 6. Транспортный налог.
- •Тема 7. Налог на имущество организаций
- •Тема 8. Ресурсные налоги.
- •Раздел 2. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности
- •Тема 1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы
- •Тема 2. Виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Налоговая оптимизация через учетную политику
- •Тема 4. Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
- •Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации
- •Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль
- •Раздел 5. Организация налогового учета
- •Тема 1. Понятие налогового учета и его регистры
- •Тема 2. Налоговый учет отдельных операций
- •Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности
- •Тема 1. Налогообложение страховых организаций
- •Тема 2. Налогообложение банков
- •Тема 3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности
- •4. Темы практических и семинарских занятий
- •5. Задания для самостоятельной работы студентов
- •6. Задания для выполнения контрольных работ студентами заочной формы обучения
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •9. Список литературы
- •10. Методическое обеспечение дисциплины
- •11. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль
Тема 1. Понятие налоговых правонарушений и налоговой ответственности
Понятие налогового правонарушения. Лица, привлекаемые к налоговой ответственности. Условия привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства исключающие привлечение лица к налоговой ответственности. Вина в налоговых правонарушениях. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в налоговой сфере. Сроки давности привлечения к налоговой ответственности.
Тема 2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Нарушение срока представление сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговой декларации. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Неуплата или неполная уплата сумм налога.
Тема 3. Налоговый контроль
Общие положения о налоговом контроле. Камеральные и выездные налоговые проверки. Процессуальные действия при налоговых проверках, права и обязанности лиц. Порядок обжалования актов налоговых органов. Налоговая тайна.
Тема 4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение
Понятие налогового преступления. Состав налогового преступления. Квалифицирующие признаки состава налогового преступления. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица. Уклонение от уплаты налогов и сборов с организаций. Неисполнение обязанностей налогового агента.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Практическая налоговая энциклопедия. Том 11. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. (под ред. Брызгалина А.В. - 2005-2007 г.)
Практическая налоговая энциклопедия. Том 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Корнаухов М.В. "Недобросовестность налогоплательщика" как судебная доктрина. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Налоговый практикум: Система налогов и сборов РФ (под ред. проф., д.ю.н. А.Н. Козырина). - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Кинсбурская В.А., Ялбулганов А.А. Налоговые преступления по законодательству Российской Федерации. - Система ГАРАНТ, 2007 г.
Ялбулганов А.А. Налоги и сборы России в схемах и таблицах. - Система ГАРАНТ, 2007 г.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практическое пособие по судебной защите. - "Волтерс Клувер", 2004 г.
Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства - "Юстицинформ", 2004 г.
Раздел 5. Организация налогового учета
Тема 1. Понятие налогового учета и его регистры
Налоговый учет. Система налогового учета. Объекты налогового учета. Единицы налогового учета. Данные налогового учета. Формирование данных налогового учета. Подтверждение данных налогового учета: 1) первичные учетные документы; 2) аналитические регистры налогового учета; 3) расчет налоговой базы.
Состав регистров налогового учета. Регистры промежуточных расчетов. Регистры учета состояния единицы налогового учета. Регистры учета хозяйственных операций. Регистры формирования отчетных данных. Регистры учета целевых средств некоммерческими организациями.