Раздел 2. Специальные налоговые режимы

Тема 1. Упрощенная система налогообложения

Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок перехода на УСНО. Лица, не имеющие право применять УСНО. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Литература

Толкушкин А.В. Постатейный комментарий к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации "Упрощенная система налогообложения". - Система Гарант, 2005 г.

Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Упрощенная система налогообложения (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.

Тема 2. Единый налог на вмененный доход

Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок перехода на ЕНВД. Вмененный доход. Базовая доходность. Корректирующие коэффициенты базовой доходности. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Литература

Практическая налоговая энциклопедия. Том 10. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) (под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - Система ГАРАНТ, 2006 г.

Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности

Тема 1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы

Уменьшение налогов как социальное явление. Стратегия борьбы государства с неуплатой налогов. Понятие и причины налоговой оптимизации. Принципы налоговой оптимизации.

Тема 2. Виды уменьшения налогов

Уклонение от уплаты налогов. Криминальное и некриминальное уклонение от уплаты налогов. Перспективная и текущая налоговая оптимизация.

Тема 3. Налоговая оптимизация через учетную политику

Установление в приказе об учетной политике в целях налогообложения метода признания дохода в целях налогообложения. Установление права на применение амортизационной премии по амортизируемому имуществу. Выбор метода начисления амортизации на основные производственные фонды. Выбор срока полезного использования по амортизируемому имуществу. Применение повышающих коэффициентов по амортизируемому имуществу. Приобретение основных средств стоимостью до десяти тысяч рублей включительно. Возможность применения лизинговых схем приобретения основных средств. Создание резерва по сомнительным долгам. Работа с просроченной дебиторской задолженностью. Формирование продажной цены товаров с учетом требований ст. 40 Налогового кодекса РФ

Тема 4. Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора

Анализ участников договора. Анализ вида деятельности. Анализ предмета договора. Анализ даты совершения операции по договору. Анализ порядка определения и формирования цены договора. Меры ответственности по договору

Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации

Метод замены отношений. Метод разделения отношений. Метод отсрочки налогового платежа. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. Метод оффшора. Метод льготного предприятия. Применение льгот и освобождений.

Литература

Практическая налоговая энциклопедия. Том 1. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Практическая налоговая энциклопедия. Том 2. Бухгалтерский учет налогов (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)

Корнаухов М.В. "Недобросовестность налогоплательщика" как судебная доктрина. - Система ГАРАНТ, 2006 г.

Налоговый практикум: Система налогов и сборов РФ (под ред. проф., д.ю.н. А.Н. Козырина). - Система ГАРАНТ, 2006 г.

Развитие налогового законодательства в России: вопросы теории и практики (под ред. д-ра юрид. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - "Готика", 2005 г.