Тема 5. Право собственности и другие вещные права

Права собственности является базовым институтом любой правовой системы, которые признают существование вещных прав, среди которых на первом месте стоит право собственности. Вещно-правовой статус решает вопросы классификации вещей: их деление на движимые и недвижимые, способность выступать в качестве объекта права собственности и других вещных прав, их содержание, порядок и способы возникновения, перехода вещных прав, момент такого перехода. Однако различные правовые системы по-разному подходят к их правовому регулированию. Например, имущество рассматривается одной системой права как движимость, а другой – как недвижимость. Отсюда возникает вопрос: право какого государства применять в данной ситуации? В институте права собственности практически не возможна международная унификация гражданских материально-правовых норм. Таким образом, преимущественным способом правового регулирования отношений собственности в МЧП является коллизионно-правовой.

Основными коллизионными привязками в отношении собственности является закон места нахождения вещи и личный закон собственника вещи. Причем последняя привязка характерна для стран общего права, в то время как страны континентальной правовой системы, в т.ч. РФ, исходят из единой привязки – закона местонахождения вещи. Круг вопросов, на которые распространяется коллизионная привязка закон места нахождения вещи, называется вещным статутом, которым регулируется содержание вещных прав, юридическая квалификация вещей (движимая и недвижимая вещь; момент возникновения вещных прав, делимая и неделимая вещь и т.д.).

Отдельно регулируется вопрос коллизионного регулирования вещи, находящейся в пути. В данном случае применяется право государства, из которого вещь отправлена (в праве РФ). Причем на основе этой привязки решается только один круг вопросов: возникновение и прекращение права собственности и других вещных прав на основании сделки, и единственным правовым основанием такого перехода права собственности и других вещных прав является сделка между сторонами.

Возникновение права собственности и иных вещных прав на имущество в силу приобретательной давности определяется по праву страны, где имущество находилось в момент окончания срока приобретательной давности.

Что касается перехода риска случайной гибели или порчи имущества, то момент такого перехода решается по-разному:

1) используется принцип римского гражданского права, согласно которому риск переходит с продавца на покупателя в момент заключения договора, независимо от того, приобретает ли покупатель в этот момент право собственности на товар (Швейцария, Голландия, Япония и другие);

2) связывается переход риска с моментом перехода права собственности (риск несет собственник), т.е. в момент передачи вещи (РФ, ФРГ, Франция и другие).

- понятие, виды иностранных инвестиций;

Само понятие «инвестиция» (англ. –investment) означает капиталовложение. Под иностранными инвестициями понимаются материальные и нематериальные ценности юридических и физических лиц одного государства, которые вывезены из этого государства на территорию другого государства с целью извлечения прибыли. Классификация иностранных инвестиций:

1) в зависимости от источника финансирования:

- государственные, которые осуществляются в виде кредитов и займов, предоставляемых государствами и международными организациями (МВФ и т.п.),

- частные, осуществляемые иностранными юридическими и физическими лицами. Объектом правового регулирования МЧП являются правовые отношения, возникающие в связи с частным иностранным инвестированием;

2) по форме:

- реальные,

- финансовые;

3) в зависимости от характера иностранных инвестиций:

- неимущественные (интеллектуальная собственность),

- имущественные, характерным признаком которых является материальное выражение (финансы, материальные ценности);

4) в зависимости от участия инвестора в управлении объектом инвестирования:

- прямые (осуществляются в виде создания совместных предприятий и предприятий на 100% принадлежащих иностранному инвестору),

- косвенные (портфельные) инвестиции не предусматривают непосредственного участия в управлении предприятием (комапией), а предполагает получение иностранными инвесторами дивидендов на акции и ценные бумаги, т.е. на капитал, вложенный в эти предприятия в денежной форме;

5) по сроку окупаемости:

- долгосрочные (вложения более чем на 15 лет),

- среднесрочные,

- краткосрочные.

- международно-правовой и внутригосударственный уровни правового регулирования;

Особенностью инвестиционного законодательства является то, что оно не применяет коллизионный способ регулирования и его нормы прямо регулируют отношения между иностранным частным инвестором и государством. Международно-правовое регулирование инвестиционных отношений осуществляется путем заключения государствами и другими субъектами международного права международных договоров, основной целью которых является создание единого механизма, направленного на защиту иностранных инвестиций. К международным договорам универсального характера относятся: Конвенция об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций (Сеул, 1985 г.) и Конвенция о порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами (Вашингтон, 1965 г.). Обе эти конвенции предусматривают создание специализированных в области международного инвестиционного сотрудничества международных организаций и определяют их порядок деятельности. Такими организациями являются Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС) и Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций (МАГИ). Созданные на основе конвенций международные организации осуществляют защиту инвесторов путем оказания конкретных услуг. В рамках регионального уровня регулирование осуществляется следующими соглашениями: Соглашение стран СНГ “О сотрудничестве в области инвестиционной деятельности” от 24 декабря 1993 г., в развитие которой принята Конвенция о защите прав инвестора от 28 марта 1997 г. В большинстве государств отсутствует кодифицированное национальное законодательство об иностранных инвестициях.

В РФ основным нормативным актом, регулирующем отношения по иностранному инвестированию, является ФЗ «Об иностранных инвестициях» от 1999 г. Гарантии, закрепленные в данном законе, широко распространены также и в международных договорах (как правило, двусторонних договорах о защите капиталовложений), и являются общепризнанными в большинстве государств. Существуют также такие федеральные законы как «Соглашение о разделе продукции», «Об иностранных инвестициях в форме капиталовложений»; отдельные отраслевые законы, указы Президента и постановления Правительства; во многих субъектах РФ принято собственное инвестиционное законодательство.

Основные гарантий по защите прав иностранных инвесторов:

1) гарантия в случае национализации и реквизиции. Право принимающего государства на национализацию и экспроприацию подтверждено в ряде документов ООН. Однако к проведению национализации применяются определенные требования: во-первых, она допускается только в тех случаях, когда этого требуют общественные или государственные интересы; во-вторых, она должна проводиться без какой-либо дискриминации по отношению к иностранным инвесторам какого-либо государства; в-третьих, обязательна выплата компенсации, которая должна быть быстрой (выплата без неоправданных задержек и промедлений), адекватной (должна определяться в соответствии с рыночной стоимостью национализированных капиталовложений, рассчитанной на дату, когда стало официально известно о проводимой национализации) и эффективной (выплата компенсации в свободно конвертируемой валюте со свободным переводом за пределы территории принимающего государства).

2) стабилизационная оговорка - гарантия от неблагоприятного изменения для иностранного инвестора и коммерческой организации с иностранными инвестициями законодательства РФ. Особенностью данной гарантии является то, что она действует в течение определенного времени и распространяется только на тех иностранных инвесторов, которые отвечают определенным требованиям. Согласно положениям ФЗ «Об иностранных инвестициях» данная гарантия распространяется на коммерческую организацию с иностранными инвестициями, если доля иностранных инвесторов в уставном капитале такой организации составляют свыше 25 процентов, а также на коммерческую организацию с иностранными инвестициями, реализующую приоритетный инвестиционный проект, независимо от доли иностранных инвесторов в уставном капитале такой организации. Данная гарантия действует в течение срока окупаемости инвестиционного проекта, но не более семи лет со дня начала финансирования указанного проекта за счет иностранных инвестиций;

3) гарантия на случай нанесения ущерба в результате войны, вооруженных конфликтов, гражданских беспорядков;

4) гарантия перевода платежей в связи с капиталовложениями;

5) гарантия на случай суброгации, т.е. принимающее государство обязуется признавать переход прав от иностранного инвестора к договаривающемуся государству или иному уполномоченному органу, которые произвели платеж данному инвестору на основе гарантии защиты от некоммерческих рисков в связи с капиталовложением на территории принимающего государства;

6) гарантии в отношении процедуры разрешения спора между принимающим государством и иностранным инвестором. По правилам судебной юрисдикции спор должен рассматриваться в суде принимающего государства, но т.к. инвестору это невыгодно, то за ним остается право выбора: суд или арбитраж принимающего государства или международный арбитраж.

- правовые режимы иностранных инвестиций.

В принимающих государствах иностранным инвестициям может быть предоставлен национальный режим (в частности, в РФ), режим наибольшего благоприятствования (как правило в международных договорах) и привилегированный режим. Привилегированный режим (режим преференций) заключается в предоставлении некоторых льгот при ввозе сырья и оборудования, освобождении от таможенных пошлин и налогов и т.д. для иностранных инвесторов, осуществляющих свою деятельность в слаборазвитых отраслях экономики, труднодоступных регионах, географических центрах со слаборазвитой инфраструктурой и требующих крупных вложений капитала. Однако для предоставления национального режима для многих стран характерно наличие изъятий:

1) ограничительного характера (разрешительный порядок создания юридических лиц с участием иностранного капитала; установление максимально возможного размера участия иностранных лиц в уставном капитале национальных юридических лиц; запрет на занятие определенными видами деятельности; включение в состав органов управления юридических лиц определенной доли местных граждан и т.д.),

2) стимулирующего характера (налоговые льготы; таможенные льготы и иные льготные условия экономической деятельности).

Под свободными экономическими зонами (СЭЗ) в международной практике понимаются обособленные территории государств, на которых для решения конкретных экономических и иных задач созданы особые благоприятные условия для деятельности иностранных предприятий. Среди наиболее важных задач СЭЗ является привлечение в экономику страны, где создается такая зона иностранных инвестиций. Преференциальный режим хозяйствования в СЭЗ - обязательный признак, определяющий существо зоны. Он подразумевает действие на территории зоны специальных правовых и льготных таможенных режимов, которые сочетаются с предоставлением иных льгот (свободное перемещение товаров, услуг, интеллектуальной собственности, рабочей силы через таможенную границу; налоговые льготы). Характерные черты СЭЗ:

- внешнеторговые льготы (снижение или отмена экспортно-импортных льгот, упрощенный порядок осуществления внешнеторговых операций);

- фискальные льготы, включающие различные формы субсидий;

- административные льготы, упрощающие процедуру регистрации предприятий, режима въезда и выезда иностранных граждан;

- локальная, относительно обособленная система управления зоной, наделенная правом принимать самостоятельные решения.

Все СЭЗ можно условно разделить на три вида: свободные промышленные зоны; внешнеторговые (свободные таможенные зоны и порты, включая зоны экспортного производства, транзитные зоны); функциональные или отраслевые (технопарки, технополисы, туристические, страховые, банковские зоны и др.). В зависимости от целей деятельности СЭЗ можно разделить на два типа: замкнутый (анклавный), полностью ориентированный на экспорт с целью получения прибыли в свободно конвертируемой валюте, и интеграционный, тесно связанный не только с внешним рынком, но и с национальной экономикой.

В российском законодательстве действует ФЗ №116 «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» от 22 июля 2005 г, предусматривающий следующие виды:

1) ОЭЗ промышленно-производственного типа, на территории которых происходит размещение объектов промышленного назначения на площади не более 20 кв. км. и сроком не более 20 лет;

2) ОЭЗ технико-внедренческого типа, на территории которых ведется технико-внедренческая деятельность общей площадью не более чем три кв.км. и сроком не более 20 лет;

3) ОЭЗ туристско-рекреационного типа, для которых характерно оказания туристических и оздоровительных услуг. В отличие от двух других видов ОЭЗ они могут располагаться на территориях нескольких муниципальных образований;

4) портовые зоны, которые создаются с целью стимулирования развития портового хозяйства и развития портовых услуг. Срок функционирования таких зон составляет 49 лет.

- понятие, виды оффшорных центров;

В современной экономической литературе этим термином обозначают одну из разновидностей специальных экономических зон, специфическую форму организации коммерческой деятельности. Под оффшорными центрами понимаются страны и территории, осуществляющие регистрацию иностранных компаний, на деятельность которых распространяется льготный режим налогообложения. Виды оффшорных центров:

1) оффшорные юрисдикции – центры, которых предоставляют полное освобождение от налогов (Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшельские острова);

2) оффшорные юрисдикции, которые предоставляют низкие налоговые ставки (Джерси, Черногория, Монако);

3) «особые» оффшорные юрисдикции (представляют специальные льготы для определенных видов деятельности, для холдинговых компаний; с налоговой системой на территориальном принципе).

Оффшорные страны можно разделить на универсальные и специализированные. Универсальные предоставляют льготные условия налогообложения независимо от видов деятельности (Каймановы острова, Острова Кука). К специализированным можно отнести Швейцарию (инвестиционная и банковская деятельность), Монако (налоговое планирование для физических лиц), Нидерланды (инвестиционная деятельность).

- правовой статус оффшорных компаний.

Оффшорная компания – это юридические лицо, зарегистрированное в специфическом территориальном образовании – оффшорной зоне, наделенным налоговым статусом. Личный статус компании – законодательство оффшорной зоны, однако оффшорные субъекты ведут свою коммерческую деятельность за пределами оффшорной юрисдикции. Льготы в отношении деятельности таких компаний не касаются их личного статуса, а только дополняют правовое регулирование. Простейшая схема оффшорных операций основана на универсальном принципе налогового законодательства: обязательному налогообложению подлежат те доходы и то имущество, источник которых находится на территории данного государства. Наиболее удобная форма организации оффшорных предприятий – акционерное общество. Одна из кардинальных особенностей законодательства оффшорных зон – принцип конфиденциальности имен владельцев и акционеров оффшорной компании.