Тема 8. Международные расчетные отношения

Основная часть международных расчетов по коммерческим операциям осуществляется безналичным путем, то есть посредством бухгалтерских записей по счетам. Расчеты производятся, как правило, через банки, установившие друг с другом корреспондентские отношения, то есть имеющие договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций. В процессе исполнения денежных обязательств путем безналичных расчетов возникают расчетные правоотношения. При этом расчетные отношения носят автономный характер по отношению к денежным обязательствам и подчинены особым банковским правилам. К основным субъектам международных расчетных отношений относятся участники внешнеэкономических сделок, а также обслуживающие их банки. Международные расчетные отношения являются сферой преимущественно международного регулирования либо международно-правого, конвенционного, либо регулирования в форме обычаев международного делового оборота. Необходимо отметить, особую роль унифицированных международных правил и обычаев.

Форма международных финансовых расчетов – это регулируемое нормами МЧП условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет, видов платежных документов и процедуры документооборота. Условия платежа могут предусматривать оплату денежными средствами либо оборотными документами (т.е. ценными бумагами). В свою очередь расчеты денежными средствами оформляются банковским переводом, аккредитивом или инкассо. К оборотным документам относятся вексель и чек.

- банковский перевод;

Банковский перевод регулируется нормами национального права. Банковский перевод – приказ банку о выплате суммы со счета и переводе ее в указанный в сделке банк. Участвуют три стороны: приказодатель, банк, получивший этот приказ, бенефициар (получатель денежных средств). Приказ о переводе оформляется платежным поручением (ст.863-866 ГК РФ). Операции по переводу денежных средств за рубеж регулируются международными банковскими обычаями (обыкновениями). Для рационализации передачи платежных поручений банки договариваются об особых правилах составле­ния унифицированных формуляров, аутентичных на разных языках. Поручение международного оборота выписывается как в национальной, так и в иностранной валюте: в случае выдачи по­ручения в валюте плательщика выплата в валюте получателя осуществляется банком-корреспондентом, получившим приказ из банка плательщика. С целью упрощения проведе­ния международных расчетов была создана электронная система СФИФТ, которая с помощью электронной обработки данных позволила создать бездокументарный платежный оборот. Расчеты платежными поручениями оформляются на основе унифицирующих правил ЮНСИТРАЛ ООН: Правовое руководство ЮНСИТРАЛ 1987 г. по электронному переводу средств и Типовой закон ЮНСИТРАЛ о между­народных кредитовых переводах 1992 г..

- документарный аккредитив;

Данная форма международных расчетов регулируется как нормами национального права, так и международными обычаями. В соответствии Унифицированными правилами и обычаями МТП для документарных аккредитивов в редакции 1993 г., документарный аккредитив – формализованный договор, по которому банк на основе заявления своего клиента, берет обязательство открыть в пользу другого лица (бенефициара) кредит против товарораспорядительных документов. Сторонами являются заявитель (покупатель), бенефициар (продавец), банк покупателя, банк–посредник. Данные правила содержат нормы диспозитивного характера и представляют собой частную (неофициальную) кодификацию и в определенной мере унификацию сложившихся на практике обычаев делового оборота.

Виды аккредитивов:

1) по возможности изменения или аннулирования:

- отзывной, т.е. может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без согласия бенефициара;

- безотзывной, т.е. не может быть изменен или аннулирован (отозван) без предварительного согласия бенефициара, банка-эмитента, подтверждающего банка;

2) по способу реализации:

- аккредитив с немедленным платежом;

- аккредитив с рассрочкой платежа, т.е. в том случае, когда экспортер предоставляет коммерческий кредит иностранному покупателю;

- аккредитив с акцептом тратт - обязательство банка-эмитента акцептовать тратту при предъявлении документов, исполненных в точном соответствии с условиями аккредитива;

- аккредитив с негоциацией - распространение обязательства на третьих лиц, которые могут негоциировать документы бенефициара.

3) в зависимости от наличия дополнительного обязательства другого банка:

- подтвержденный, если банк-эмитент договаривается с другим банком (это может быть авизующий банк, исполняющий банк) о том, что последний принимает на себя обязательства по платежу при выполнении бенефициаром условий аккредитива;

- неподтвержденный;

4) по возможности использования аккредитива "вторыми" бенефициарами (непосредственными производителями товара) выделяют также переводной аккредитив, когда бенефициар имеет право запросить банк, уполномоченный произвести платеж, принять отсроченное платежное обязательство, произвести акцепт или негоциацию (переводящий банк) или, в случае аккредитива со свободной негоциацией, банк, специально уполномоченный как переводящий банк, сделать документарный аккредитив доступным полностью или частично для одного или нескольких других бенефициаров.

5) с точки зрения валютного покрытия:

- #G1покрытый, когда при его открытии банк-эмитент переводит одновременно валютные средства (собственные средства приказодателя или предоставленный кредит), являющиеся обеспечением и источником платежа по данному аккредитиву, исполняющему банку.

- непокрытый аккредитив открывается путем предоставления банком-эмитентом исполняющему банку права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Если сделка между иностранными партнерами не единичная, а иностранный покупатель является постоянным клиентом экспортера, покупатель (приказодатель) договаривается об открытии револьверного, то есть автоматически возобновляемого аккредитива.

- инкассо.

Отношения по инкассированию регулируются не только нормами внутригосударственного права, а главным образом Унифицированными правилами МТП по инкассо в ред.1995 г. Нормы, зафиксированные в Правилах, носят диспозитивный характер и для их применения необходима ссылка на них в тексте ВЭС. При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отправленные в его адрес товары и перечисляет полученные средства на счет экспортера. Сторонами являются: доверитель – клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку; банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; инкассирующий банк – банк, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения: представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление документов плательщику; плательщик. Под документами имеются в виду финансовые (векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для поучения денежного платежа) и коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные и т.д.). Исходя из этого выделяют два вида инкассо:

1) чистое инкассо: инкассо только финансовых документов

2) документарное инкассо: инкассо финансовых и коммерческих документов (также возможно инкассо коммерческих документов без финансовых).

- вексель;

Вексель – документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство. Все государства в плане регулирования отношений по векселю делятся на 2 основных системы:

1) система Женевских конвенций, т.е. система, основанная на международно-правовых актах, регулирующих соответствующие отношения – на Женевских вексельных и чековых конвенциях 1930 и 1931 гг., разработанных под эгидой Лиги наций. К данным конвенциям относятся следующие:

- Конвенция о единообразном законе и переводном и простом векселе;

- Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях;

- Конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

2) англо-американская система, формируемая на основе национальных законов ввиду того, что такие страны как США, Англия не присоединились к вышеуказанным конвенциям. Для них правовой базой является конструкция английского вексельного закона 1882 г.

В Женевской вексельной конвенции содержатся прежде всего положения относительно вексельной право и дееспособности. Так, способность лица обязываться по векселю определяется его национальным законом, а если он отсылает к праву другой страны, то применяется последний. Причем недееспособный по личному закону считается дееспособным, если по закону места выдачи векселя он является таковым. Форма, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны. Каждое из участвующих в Женевских конвенциях государств вправе предписать, что обязательства, принятые по переводному или простому векселю кем-либо из ее граждан за границей, будут действительны в отношении другого ее гражданина на ее территории, если только эти обязательства приняты в форме, предусмотренной национальным законом.

Основными отличиями англо-американского вексельного права от континентального являются различия формального характера:

- в англо-американском праве нет требования об обязательности вексельной метки, т.е. самого слова вексель;

- если по Женевской конвенции отсутствие имени лица, которому должен быть произведен платеж по векселю, делает его ничтожным, то в англо-американском праве это условие необязательно, т.е. вексель может быть выдан на предъявителя;

- в континентальном праве существует строгий перечень способов указания срока, отступление от которых делает его недействительным, а в англо-американском допускаются любые формулы указания его сроков;

- англо-американскому вексельному праву неизвестен институт аваля (поручительство).

- чек

Чек – письменное распоряжение, которое должно быть выписано по определенной форме и безусловно подлежит оплате по предъявлении в размере указанной в нем сумме. Чековые законодательства отдельных стран можно разделить на 3 группы:

1) национальные законодательства, основанные Женевских чековых конвенциях;

2) законодательства англо-американского типа;

3) законодательства государств, имеющих собственное оригинальное чековое законодательство, не относящееся ни к одной из двух первых групп.

К первой группе относятся те из стран, которые подписали или присоединились к Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о чеках (подписана под эгидой Лиги наций 19.03.1931 в Женеве). Число таких государств превышает 20. Одновременно данную конвенцию сопровождают еще 2 Конвенции: 1) Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках; 2) Конвенция о гербовом сборе в отношении чеков. В отличие от Женевских вексельных конвенций ни бывший СССР, ни РФ в Женевских чековых конвенциях никогда не участвовали. Согласно нормам данных конвенций чек должен быть выставлен на тот банк, где чекодатель имеет средства в своем распоряжении. При этом государства-участники имеют право определить момент, в который чекодатель должен иметь необходимое покрытие в банке-плательщике. Здесь выделяются две основные концепции: 1) французская концепция "покрытия", согласно которой средства на счете в банке-плательщике должны иметься в распоряжении чекодателя в момент выписки чека; 2) германская концепция, в соответствии с которой средства должны иметься в банке-плательщике в момент предъявления чека к платежу.

В англо-американском праве по сравнению с правом других стран существует детально разработанное правовое регулирование чекового обращения. Чек в американском праве означает переводной вексель (тратту), не являющийся документарным (т.е. сопровождаемым другими документами), подлежащий оплате по востребовании и выписанный на банк, или банковский чек, или чек кассира. Кроме того, в англо-американском праве существует специфическое понятие - "правильный держатель" оборотного документа, т.е. лицо, которое приобрело документ возмездно, не зная при этом о том, что документ подделан, просрочен, подписан не управомоченным на то лицом, и прочих подобных обстоятельствах. Статус правильного держателя ограничивает права обязанных по чеку лиц заявлять возражения по чеку, за исключением ряда специфических случаев (например, если чекодержатель знал о несовершеннолетии должника, отсутствии у него правоспособности, незаконности сделки и др.).

Помимо стран, присоединившихся к Женевским чековым конвенциям и англо-американского права существует также ряд стран, которые не входят ни в одну из названных категорий. К таким, в частности, относится РФ. Основные отличия ст. 877 - 885 ГК РФ от Женевских конвенций следующие:

- в качестве обязательного чекового реквизита, отсутствие которого лишает документ силы чека, ст. 878 ГК РФ называет указание счета плательщика, с которого должен быть произведен платеж;

- ст. 880 ГК РФ делит чеки по степени оборотоспособности на переводные и именные, причем последние вообще не подлежат передаче;

- в отличие от ст. 14 ЕЧЗ ГК РФ не предусматривает возможности превращения ордерного чека в именной путем включения в его текст оговорки "не приказу";

- до издания специальных нормативных актов ЦБ РФ частичная оплата чека в России не допускается (п. 4 ст. 875, ст. 882 ГК РФ);

- по сравнению со ст. 42 ЕЧЗ ст. 884 ГК РФ сократила с 4 до 2 дней срок извещения чекодержателем о неплатеже своего индоссанта и чекодателя;

- ГК РФ не предусматривает возможности освобождения чекодержателя от обязанности совершать протест или иной равнозначный акт путем внесения соответствующей оговорки ("оборот без издержек", "без протеста" или др.) в текст чека.