Задача 2.
Рассчитайте возможную сумму кредита исходя из следующих условий:
-срок – 181 день
-процентная ставка – 24 % годовых
-в качестве обеспечения предложен залог валюты в размере 300 тыс. долл. США. Курс $/руб. = 24,75.
Задача 3.
Проверьте обеспеченность кредита, выданного на следующих условиях:
-сумма – 1000 тыс. рублей
-срок – 181 день
-процентная ставка – 25 % годовых
-стоимость ТМЦ, предложенных в обеспечение, – 1100 тыс. руб.
При необходимости рассчитайте сумму кредита, возможного к выдаче.
Задача 4.
Банк акцептовал вексель клиента номиналом 1000 тыс. руб. с условием его последующей оплаты. За акцепт банк взимает комиссию в размере 5 % от суммы сделки. Вексель оплачен банком 02.02.08, клиент же предоставил соответствующее покрытие векселя 05.02.08.
Определите доход банка от данной операции, если ставка по кредитам банка составляет 24 % годовых.
Задача 5.
Составьте ведомость начисленных процентов и рассчитайте доход банка от кредитной операции, осуществленной на следующих условиях:
−сумма кредита – 1200 тыс. рублей;
−дата выдачи – 16.12.2007 г.;
−дата погашения – 16.03.2008 г.;
−ставка – 23 % годовых;
−порядок уплаты основного долга – ежемесячно равными долями;
−порядок взыскания процентов – ежемесячно 1-го числа.
131
Рассчитайте размер погасительного платежа, если последняя часть ссуды в соответствии с договором пролонгации была погашена 30.03.2008 г. Ставка процентов на период пролонгации увеличилась до 33 % годовых.
Решение:
1) ведомость начисленных процентов
Период |
Сумма основного |
% |
Сумма %%, тыс. руб. |
|
долга, тыс. руб. |
ставка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доход банка |
|
|
|
ТЕСТЫ
1.Краткосрочный межбанковский кредит под залог государственных ценных бумаг – это…
a)форфейтирование;
b)фирменный;
c)ломбардный.
2.Долгосрочный денежный кредит, выдаваемый банком под залог недвижимости – ….
a)онкольный;
b)овердрафт;
c)ипотечный.
3.Основная цель деятельности кредитных организаций –
a)регулирование денежных потоков в регионе;
b)кассовое исполнение бюджетов всех уровней;
c)получение прибыли в результате осуществления банковских операций.
4.Коммерческие банки имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
a)привлекать средства юридических и физических лиц;
b)размещать средства на условиях срочности, платности, возвратности;
c)проводить эмиссионно-кассовые операции;
132
d)осуществлять регулирование денежного обращения;
e)открывать и вести банковские счета клиентов.
5.Процентный спред – это:
a)сумма полученных процентов;
b)сумма уплаченных процентов;
c)разница между суммами полученных и уплаченных процентов;
d)это разница между средними процентными ставками по активным и пассивным операциям банка.
6.Процентные доходы банка – это проценты…
a)за предоставленные клиентам ссуды;
b)за депозиты, размещенные в других банках;
c)за ссуды, полученные от других банков;
d)начисленные по депозитным счетам клиентов банка.
7.По характеру выполняемых операций банки бывают:
a)универсальные;
b)акционерные;
c)специализированные;
d)государственные.
8.Гарантийная надпись на векселе называется:
a)индоссамент;
b)акцепт;
c)аваль
9.Новое заимствование для погашения имеющейся задолженности – …
a)рефинансирование;
b)цессия;
c)овердрафт.
10.Форма кредитования экспортера путем покупки векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям –
…
a)контокоррентный кредит;
b)факторинг;
c)форфейтирование.
11.Акцептом оформляется…
a)обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму;
b)согласие плательщика на оплату;
c)предъявление претензий;
133
12.Выберете функцию кредита:
a)контрольная:
b)фискальная:
c)воспроизводственная.
13.Активные банковские операции коммерческого банка:
a)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
b)размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет.
14.Краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, которые погашаются по первому требованию – это …
a)онкольный;
b)овердрафт;
c)ипотечный.
15.Дифференцированный подход при кредитовании осуществляется в зависимости от:
a)величины капитала заемщика;
b)показателей деятельности заемщика;
c)показателей деятельности кредитора;
d)формы собственности.
16.В чем состоит особенность ипотечного кредита?
а) выдается под залог ценных бумаг; б) выдается под залог недвижимости;
в) выдается под залог недвижимости и земли.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Г. Коробова. – Изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
2.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. –
Изд. 5-е, стер. – М.: КноРус, 2007. – 768 с.
3.Васильева, Н.М. Вопросы рефинансирования / Н.М. Васильева
// Деньги и кредит. – 2007. – № 2. – С. 63-65.
4.Кошкин, Д. Страхование кредитных рисков на российском
рынке / Д. Кошкин // Финансы. – 2006. – № 12. – С. 52.
5.Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитование: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. О.И. Лаврушина. – Изд. 3-е, доп. – М.: КноРус, 2007. – 264 с.
134
6.Печникова, А.В. Банковские операции: учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, Инфра-М, 2007. – 367 с.
7.Проблема «плохих» кредитов и пути ее решения: [тема
номера] // Банковское дело. – 2007. – № 3. – С. 48-68.
8.Розанова, Е. Оценка кредитоспособности с учетом риска деловой репутации контрагента / Е. Розанова // Рынок ценных бумаг. – 2006. – № 24. – С. 32-35.
9.Суворов, Г. Построение модели досрочного погашения: [Вторичный рынок ипотечных активов в России] / Г. Суворов,
Р. Алферов // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 5. – С. 67-71.
10.Хрестинин, В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия / В.В. Хрестинин // Вестник
Московского университета. Серия 6. Экономика. – 2006. – № 6.
–С. 3-24.
11.Шушков, В.В. Финансовые схемы секьютиризации ипотечных кредитов / В.В. Шушков // Проблемы прогнозирования. – 2007.
–№ 1. – С. 159-164.
12.Яковлев, Я. Российский рынок долгов: итоги и прогнозы /
Я.Яковлев // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 3. – С. 12-16.
Тема 19. Валютные операции коммерческого банка
ПЛАН ЗАНЯТИЯ
1.Валютные операции коммерческих банков: сущность и классификация.
2.Валютная позиция банка.
3.Валютное регулирование и контроль в РФ.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ Валютный арбитраж, кассовые валютные сделки, срочные
валютные сделки, валютная позиция, открытая валютная позиция, короткая валютная позиция, длинная валютная позиция, закрытая валютная позиция.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Объясните, что такое валютная позиция коммерческого банка.
2.Объясните понятие «резиденты».
135
3.Объясните отличия прямой и обратной валютной котировки.
4.Объясните отличия текущих валютных операций и операций, связанных с движением капитала.
5.Объясните отличия депозитных и конверсионных валютных операций.
6.Объясните отличия конверсионных клиентских и арбитражных валютных операций.
7.Объясните отличия временного и пространственного валютного арбитража, какой из этих видов арбитража связан с риском.
8.Объясните отличия срочных и кассовых валютных сделок.
9.Объясните отличия валютных форвардов, фьючерсов и опционов.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ДИСКУССИИ Объясните, с каким видом рисков связано открытие валютной позиции.
ЗАДАЧИ
Задача 1.
Определите тип и величину валютной позиции и заполните таблицу:
|
В тыс. ед. |
|
Валютная |
|
|
|
||
|
|
позиция в ед. |
|
Соотно- |
|
|||
|
иностранных |
|
Валют- |
Огра- |
||||
|
государств |
|
иностранных |
шение |
ниче- |
|||
Вид |
Вал. |
государств |
ная по- |
валютной |
||||
валюты |
|
|
курс |
|
|
зиция, в |
позиции и |
ние |
покупка |
продажа |
|
вид |
|||||
|
(усло- |
|||||||
|
(тре- |
(обяза- |
|
вели- |
пози- |
рублях |
капитала |
вное) |
|
бования |
тельства / |
|
чина |
ции |
|
банка |
|
|
/ актив) |
пассив) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Евро |
36 000 |
44 000 |
35 |
|
|
|
|
15% |
Америка- |
|
|
|
|
|
|
|
|
нский |
11 600 |
5 900 |
25,7 |
|
|
|
|
15% |
доллар |
|
|
|
|
|
|
|
|
Швейцар- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ский |
305 |
250 |
21,3 |
|
|
|
|
15% |
франк |
|
|
|
|
|
|
|
|
Английс- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кий фунт |
160 |
60 |
51 |
|
|
|
|
15% |
стерлин- |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
гов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарная валютная позиция |
|
|
|
|
|
30% |
||
Справочно: капитал банка |
2 000 000 тыс. руб. |
|
--- |
|
||||
136
Задача 2.
Определите тип контракта и его финансовый результат, а также биржевое «название» игроков:
Предприятие А заключило с предприятием Б контракт, по которому предприятие А получает право продать предприятию Б в любой день в течение 3 месяцев 250 000 евро по курсу 35 рублей за евро. Цена сделки 100 000 рублей. Предприятие А ожидая благоприятного курса решает совершить сделку в последний возможный день. На этот момент на рынке устанавливается курс евро:
Вариант А – 35,9 Вариант Б – 33,8
Задача 3.
По условиям задачи 1 определите кросс-курс евро по отношению к доллару и фунта стерлингов по отношению к евро.
ЗАДАНИЯ
Задание 1.
Подберите определение к каждому понятию (соответствие в виде «цифра – буква»)
Определения:
1.фиксирование, установление и публикация курса иностранной валюты;
2.цена денежной единицы одной страны выраженная в единицах другой;
3.валюта, имеющая возможность обмена только в пределах страны;
4.денежные средства (наличные и на банковских счетах) иностранных государств;
5.иностранная валюта в наличном и безналичном виде и внешние ценные бумаги;
6.валюта, устойчивая по отношению к номиналу;
7.валюта, используемая для международных расчетов в рамках международных экономических соглашений;
8.соотношение между двумя валютами вытекающее из их курсов по отношению к третьей валюте.
Понятия: a) валютная котировка
137
b)валютные ценности
c)валютный курс
d)иностранная валюта
e)коллективная валюта
f)кросс-курс
g)не конвертируемая валюта
h)сильная валюта
Задание 2.
Определите тип валютной позиции.
Тип валютной |
Характеристика |
позиции |
|
|
Сумма купленной валюты равна сумме проданной |
|
валюты |
|
Сумма купленной валюты не равна сумме |
|
проданной валюты |
|
Сумма купленной валюты больше суммы |
|
проданной валюты |
|
Сумма купленной валюты меньше суммы |
|
проданной валюты |
Задание 3.
На основе закона «О валютном регулировании и контроле» раскройте сущность, цели, задачи, направления и органы валютного регулирования и валютного контроля.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Г. Коробова. – Изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
2.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. –
Изд. 5-е, стер. – М.: КноРус, 2007. – 768 с.
3.Печникова, А.В. Банковские операции: учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, Инфра-М, 2007. – 367 с.
138
Тема 20. Прочие операции коммерческого банка. Операции с ценными бумагами, финансовые услуги, новые банковские операции и продукты
ПЛАН ЗАНЯТИЯ
1.Операции коммерческих банков с ценными бумагами: выпуск банком собственных бумаг, операции с долговыми обязательствами.
2.Виды деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг.
3.Финансовые услуги коммерческого банка: лизинг, факторинг, траст и т.п.
4.Операции коммерческого банка с банковскими картами.
5.Системы банковского самообслуживания «клиент-банк», «интернет-банк», «телефон-банк».
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ Акция, облигация, вексель, учет векселей, депозитный
сертификат, сберегательный сертификат, пластиковая карта, банковская карта, эмиссия банковских карт, эквайринг, банкомат, платежный терминал, лизинг, факторинг, траст, форфейтинг.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Охарактеризуйте процедуру эмиссии ценных бумаг коммерческими банками.
2.Объясните, при соблюдении каких условий коммерческий банк получает право на выпуск сберегательных сертификатов.
3.Объясните, какие операции с векселями может осуществлять коммерческий банк.
4.Объясните, что такое валютная позиция коммерческого банка.
5.Объясните, с каким видом рисков связано открытие валютной позиции.
6.Объясните отличия систем «клиент-банк», «интернет-банк», «телефон-банк»
7.Объясните отличия факторинга и форфейтинга. Изобразите схему факторинговой операции.
8.Объясните преимущества факторинга для поставщика.
139
9.Объясните сущность лизинга, назовите его участников. Объясните варианты участия банка в лизинговых сделках, изобразите схему.
10.Назовите основных и косвенных участников лизинговой сделки.
11.Охарактеризуйте структуру лизинговых платежей.
12.Назовите известные вам виды лизинга. Объясните различия финансового и оперативного лизинга.
13.Объясните содержание трастовых сделок и их преимущества для банков.
14.Приведите классификацию пластиковых карт и банковских карт (в т.ч. по экономическому содержанию и техническим характеристикам).
15.Объясните отличия дебетовых, овердрафтных и кредитных банковских карт.
16.Охарактеризуйте преимущества и недостатки использования банковских карт для банка-эмитента и эквайера, для держателя и для торгово-сервисного предприятия, обслуживающего по картам.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ДИСКУССИИ
1.Лизинг и кредит как внешние источники финансирования основных средств предприятия.
2.Отличия факторинга от других банковских услуг, таких, как учет векселя, кредит (обычный), овердрафт.
3.Взаимосвязь понятий «факторинг» и «учет векселя».
4.Преимущества коммерческого банка в результате осуществления операций доверительного управления.
ЗАДАЧИ
Задача 1.
При создании банка было выпущено 20 000 акций номиналом 10 000 руб., которые были проданы по курсу 12 000 руб. За два года деятельности нераспределенная прибыль банка составила 500 и 750 млн. руб. соответственно. Привилегированных акций банк не выпускал. На второй год работы было выпущено 200 000 облигаций номиналом 1000 руб. каждая. Определите капитал банка через два года после начала деятельности.
140