Задача 2.
Уставный капитал банка в 2 млрд. руб. разделен на обыкновенные акции (75 %) и привилегированные акции (25 %) одной номинальной стоимости в 10 000 руб. По привилегированным акциям дивиденд установлен в размере 12 % к номинальной стоимости. Рассчитайте, какие дивиденды могут быть объявлены по обыкновенным и привилегированным акциям, если на выплату дивидендов Совет директоров рекомендует направить 250 млн. чистой прибыли?
Задача 3.
Рассчитайте, какую сумму получит векселедержатель при учете 18 января 2008 года векселя номиналом 1500 тыс. руб. по учетной ставке 15 %. Дата составления векселя – 01.12.2007 г., дата погашения векселя – 01.03.2008 г.
Задача 4.
Стоимость платежных документов, переуступаемых фактору, составляет 1500 тыс. руб. Ставка по кредиту – 28 % годовых, комиссионные банка – 2 %. Банк оплачивает 80 % от суммы обязательств.
Договор факторинга заключен 18 января 2008 года. Срок погашения долговых обязательств – 1 марта 2008 года.
Определите размер аванса поставщику и вознаграждение банка при факторинговой операции.
Задача 5.
Рассчитайте общую сумму лизингового платежа за весь срок лизингового соглашения и размер ежегодного лизингового взноса по сделке, осуществленной на следующих условиях:
−стоимость оборудования – 100 000 тыс. руб.
−срок лизингового соглашения – 3 года
−норма амортизации – 20 %
−ставка по кредиту, привлекаемому для лизинга – 12 %
−ставка комиссионных выплат лизингодателю – 8 % Привлечено кредитных ресурсов за весь период лизинга –
250 000 тыс. руб.
141
Задача 6.
Рассчитайте, за какую сумму индоссант может продать 28.02.2008 г. банковский вексель, имеющий следующие параметры:
- номинал – 400 тыс. рублей
-процентная ставка по векселю – 11 % годовых
-дата составления векселя – 24.11.2007 г.
-дата погашения векселя – 24.04.2008 г.
ТЕСТЫ 1. Устройство, позволяющее держателю карты осуществлять
платежные операции и формировать платежные чеки по совершаемым операциям:
а) платежный терминал; б) банкомат; в) импринтер;
2.Устройство, предназначенное для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д.:
а) платежный терминал; б) банкомат; в) импринтер;
3.Документ, подтверждающий совершение операции с использованием платежной карты (содержит информацию о сумме, типе, дате операции, а также информацию для идентификации карты и терминала (банкомата)):
а) платежный чек; б) банковская карта; в) выписка по счету; г) паспорт.
4.Персональный идентификационный номер держателя карты (удостоверяет его право распоряжаться средствами картсчета, используется для обеспечения гарантии того, что к системе не получат доступа посторонние):
а) ИНН; б) ПИН-код; в) 2-НДФЛ.
142
5.Платежная карта, позволяющая оплачивать базовые услуги связи:
а) дебетовая; б) предоплаченная; в) оптическая.
6.Карта, обладающая микропроцессором с энергонезависимой перепрограммируемой памятью размером около 2 Кбайт:
а) оптическая карта; б) магнитная карта; в) смарт-карта.
7.Режим работы с банковскими картами, при котором информация о покупке остается в терминале или электронной кассе, а проверка платежеспособности клиента и запрос на перевод средств с его счета осуществляется через некоторое время:
а) режим отложенной авторизации (OFF-LINE); б) режим реального времени (ON-LINE).
8.При выпуске какого вида карт банку необходимо осуществлять проверку кредитоспособности клиента:
а) кредитная карта; б) все виды банковских карт; в) электронная карта.
9.Материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберкнижка и т.п.):
а) банковская услуга; б) банковский продукт;
в) интеллектуальная собственность.
10.Комплекс факторинговых услуг включает:
a)финансирование поставок товаров;
b)страхование кредитных рисков;
c)учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту;
d)контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами.
11.При каком виде лизинге период износа оборудования превышает срок лизингового контракта:
а) оперативный; б) финансовый; в) международный.
143
ЗАДАНИЯ
Задание 1
Подберите определение к каждому понятию (соответствие в виде «цифра – буква»).
Определения:
1.Совокупность участников операций с платежными картами и отношений между ними, возникающих при выпуске, обслуживании и проведении расчетов по операциям с использованием платежных карт.
2.Действия эмитента по изготовлению и выдаче банковской карты держателю.
3.Деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.
4.Сбор, обработка и рассылка участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.
5.Получение разрешения эмитента карты на совершение операции с ней через телефонную, электронную или иную связь.
6.Любая операция, производимая держателем с использованием пластиковой карты.
Понятия:
a)авторизация;
b)платежная система;
c)процессинг;
d)транзакция;
e)эквайринг.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Г. Коробова. – Изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
2.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. –
Изд. 5-е, стер. – М.: КноРус, 2007. – 768 с.
144
3.Печникова, А.В. Банковские операции: учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Форум, Инфра-М, 2007. – 367 с.
4.Федорусенко, А. Платежная система как инструмент
повышения конкурентоспособности банка / А. Федорусенко // Государственная служба. – 2007. – № 1. – С. 96-101.
5. Дорох, Е.Г. Роль Сберегательного банка в развитии розничного банковского бизнеса: опыт России и практика Беларуси / Е.Г. Дорох // Финансы и кредит. – 2007. – № 6. – С. 23-28.
6.Зверев, О.А. Проблемы развития рынка пластиковых карт в России в аспекте интернационализации платежных систем / О.А. Зверев, А.П. Дьяков // Финансы и кредит. – 2006. – № 34.
– С. 84-86.
7.Крахмалев, С.В. SWIFT – глобальная телекоммуникационная система, обеспечивающая проведение международных финансовых операций / С.В. Крахмалев // Финансы и кредит. – 2007. – № 9. – С. 21-29.
8.Пискулов, А. Валютные и процентные деривативы на российском межбанковском рынке / А. Пискулов // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 1. – С. 40-42.
9.Пискулов, Д.Ю. Российский межбанковский рынок деривативов: итоги анкетирования НВА 2006 года / Д.Ю.
Пискулов // Деньги и кредит. – 2007. – № 3. – С. 54-64.
10. Фетисов, А. Банковский сектор на рынке акций / А. Фетисов, А. Садыкпаева // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 4. – С. 30-34.
11.Билялов, Н. Самостоятельное направление: [Факторинг] / Н. Билялов // Журнал управление компанией. – 2006. – № 11. –
С. 28-30.
Тема 21. Кредитные организации небанковского типа
ПЛАН ЗАНЯТИЯ
1.Понятие и виды небанковских кредитных учреждений.
2.Лизинговые компании.
3.Факторинговые компании.
4.Негосударственные пенсионные фонды.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ Негосударственный пенсионный фонд, инвестиционный фонд, кредитный союз.
145
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Объясните функции небанковских кредитных организаций в экономике.
2.Охарактеризуйте деятельность негосударственных пенсионных фондов.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ (ТЕЗИСОВ / ВЫСТУПЛЕНИЙ) Учреждения небанковского типа в Уральском регионе.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Захаров, Д.Ю. Паевой инвестиционный фонд или коммерческий банк: альтернатива выбора / Д.Ю. Захаров, А.Р.
Плетнева // Финансы и кредит. – 2007. – № 1. – С. 58-62.
2. Никишенков, О. «Золотые ПИФы»: перспективы создания / О. Никишенков // Рынок ценных бумаг. – 2006. – № 24. – С. 52.
3.Чулюков Ю. Паевые инвестиционные фонды: формирование, управление и контроль / Ю. Чулюков // Рынок ценных бумаг. – 2006. – № 24. – С. 53-57.
Тема 22. Банки и денежное обращение. Организация платежного оборота
|
Ошибка! |
|
|
|
|
Прочие формы |
|||
В соответствии с Положением ЦБ № 2-П |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Платежное поручение |
|
|
Вексель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Платежное требование |
|
|
Пластиковая карта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инкассовое поручение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чек |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аккредитив
Формы безналичных расчетов
ПЛАН ЗАНЯТИЯ
146
1.Роль Центрального банка и коммерческих банков в организации денежного обращения.
2.Современный эмиссионный механизм.
3.Сущность и структура денежного оборота.
4.Налично-денежный оборот. Особенности расчетов наличными денежными средствами.
5.Безналичный и платежный оборот. Межбанковские расчеты.
6.Платежная система и ее элементы.
7.Формы и инструменты расчетов. Банковский перевод. Инкассо. Аккредитив.
8.Особенности неденежных форм расчетов.
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ Денежное обращение, налично-денежный оборот, безналично-
денежный оборот, платежный оборот, корреспондентские отношения, корреспондентский счет, платежная система, банковский перевод, инкассо, аккредитив, платежное поручение, вексель, чек, платежное требование.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Объясните, являются ли деньгами в обращении средства, хранящиеся в резервных фондах РКЦ?
2.Объясните принцип действия банковского мультипликатора.
3.Объясните роль межбанковских расчетов в организации денежного обращения.
4.Объясните роль РКЦ в осуществлении межбанковских расчетов.
5.Охарактеризуйте виды аккредитивов, применяющиеся при безналичных расчетах.
6.Объясните особенности расчетов платежными поручениями.
7.Объясните особенности расчетов чеками.
8.Объясните отличия расчетов инкассовыми поручениями и платежными требованиями.
9.Объясните, какие требования предъявляются к наличным расчетам.
10.Объясните, почему клиринговые учреждения способствуют ускорению взаиморасчетов.
11.Охарактеризуйте особенности расчетов пластиковыми картами.
147
12.Объясните взаимосвязь понятий: наличный денежный оборот, безналичный денежный оборот, платежный оборот.
13.Объясните понятие кассовой дисциплины.
ЗАДАЧИ
Задача 1.
Фирма «Восток», обслуживаемая банком «Резерв», решила открыть аккредитив в пользу фирмы «Запад», имеющей расчетный счет в банке «Универсал». «Восток» представила в свой банк заявление на открытие аккредитива и поручение на перевод средств в банк «Универсал» на сумму 40 000 тыс. руб. Составьте схему документооборота при условии выполнения договорных условий всеми сторонами сделки.
Задача 2.
В банке открыт расчетный счет ОАО «Восход» №
40702810400000000285.
Остаток средств на счете на начало рабочего дня 22.11.07 составляет 22600 рублей.
В картотеке № 1 « Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»:
1.Акцептованное платежное требование № 210 от ООО
«Вихрь» на сумму 18000 за отгруженный товар, срок оплаты 22.11.07. В течение операционного дня поступили следующие документы:
2.Платежное поручение ОАО «Восход» № 214 на перечисление в доход Федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 3000 рублей.
3.Платежное поручение ОАО «Восход» № 214 на перечисление ЗАО «Каравелла» по счету фактуре №2 за полученный товар на сумму 4100 рублей.
4.Денежный чек ОАО «Восход» на получение наличных денег
для выдачи отпускных в сумме 13000 рублей. Требуется:
-Выявите возможность оплаты документов.
-Установите очередность платежей, а в случае необходимости документы поместить в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»
148
Задача 3.
В банке открыт расчетный счет ОАО «Восход» №
40702810400000000285.
Средств на счете на начало рабочего дня 22.11.07 нет.
Вкартотеке № 2 « Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»:
1. Акцептованное платежное требование № 210 от ООО «Вихрь» на сумму 18000 за отгруженный товар, срок оплаты 22.11.07.
Втечение операционного дня поступили следующие документы: 1. Платежное поручение № 111 от ЗАО «Ураган» на перечисление средств ОАО «Восход в сумме 22600 рублей по
счету – фактуре № 2 за материалы.
2. Платежное поручение ОАО «Восход» № 214 на перечисление
вдоход Федерального бюджета налога на прибыль согласно
акту проверки в сумме 3000 рублей.
3.Платежное поручение ОАО «Восход» № 214 на перечисление ЗАО «Каравелла» по счету фактуре №2 за полученный товар на сумму 4100 рублей.
4.Денежный чек ОАО «Восход» на получение наличных денег
для выдачи отпускных в сумме 13000 рублей. Требуется:
-Выявите возможность оплаты документов;
-Установите очередность платежей, а в случае необходимости документы поместить в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»
ЗАДАНИЯ
Задание 1.
Найдите в Гаранте действующие формы платежных документов и заполните их.
Задание 2.
Дайте определение инкассового поручения, схематично покажите документооборот по расчетам с использованием инкассового поручения, охарактеризуйте этапы документооборота.
Задание 3.
Дайте определение платежного поручения, схематично покажите документооборот по расчетам с использованием
149
платежного поручения, охарактеризуйте этапы документооборота.
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ (ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ)
1.Аглицкий, И. Новые технологии платежей / И. Аглицкий // Финансовая газета. – 2007. – № 9. – С. 15.
2.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Г. Коробова. – Изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
3.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. –
Изд. 5-е, стер. – М.: КноРус, 2007. – 768 с.
4.Геронин, Н.Н. Мировая практика регулирования платежных систем центральными банками / Н.Н. Геронин // Финансы и кредит. – 2006. – № 36. – С. 46-50.
5.Гизатуллин, Ф. Правовые вопросы практического использования аккредитивной формы расчетов / Ф. Гизатуллин
// Хозяйство и право. – 2007. – № 1. – С. 90-101.
6.Зверев, О.А. Проблемы развития рынка пластиковых карт в России в аспекте интернационализации платежных систем /
О.А. Зверев, А.П. Дьяков // Финансы и кредит. – 2006. – № 34.
– С. 84-86.
7.Ионов, В.М. Индустрия наличного денежного обращения: международные контакты и источники информации / В.М.
Ионов // Деньги и кредит. – 2006. – № 12. – С. 57-65.
8. Крахмалев, С.В. CRIPS – крупнейшая частная клиринговая в США и ее место в платежной инфраструктуре страны / С.В. Крахмалев // Финансы и кредит. – 2006. – № 35. – С. 2-11.
9.Крахмалев, С.В. SWIFT – глобальная телекоммуникационная система, обеспечивающая проведение международных финансовых операций / С.В. Крахмалев // Финансы и кредит. – 2007. – № 9. – С. 21-29.
10.Крахмалев, С.В. Основные общеевропейские клиринговые
системы, обеспечивающие расчеты в единой валюте (TARGET и EURO 1) / С.В. Крахмалев // Финансы и кредит. – 2007. – №
5. – С. 2-12.
11.Криворучко, С.В. Процесс наблюдения за платежными системами: различие между наблюдением за платежными системами и надзором за банками / С.В. Криворучко //
Финансы и кредит. – 2007. – № 11. – С. 18-24.
150