38. Определение оптимального размера партии поставки

Определение оптимального размера партии поставки.

• Оптимальный размер определяют по модели Вильсона (Wilson)

Зг – необходимый объем закупки товаров в год

Тз1 – размер текущих затрат по размещению заказов в расчете на 1 поставленную партию

Тз2 – размер текущих затрат по хранению единицы запасов

39. Ускорение расчетов по дебиторской задолженности: предоставление скидок, учет векселей, факторинг.

Ускорение расчетов по дебиторской задолженности: предоставление скидок, учет векселей, факторинг.

• Если у предприятия имеется дебиторская задолженность, оно может обратить ее в наличные деньги:

• Самые распространенные способы:

• 1 предоставление скидок на цены товара, за досрочное погашение задолженности.

• Условия 3/20 чистые 40. означает, что покупатель получит 3% скидки, если он рассчитается за 20 дней при обычном сроке платежа 40 дней.

Рассчитывается показатель, цена отказа от скидки :

• Учет векселей. Означает получение денег в банке по векселю под залог имеющейся дебиторской задолженности.

• Как правило, банк выдает денег меньше, чем требуется вернуть по векселю. Эта разница называется банковским дисконтом. Ставка по данному кредиту называется учетной.

• Факторинг. Означает продажу дебиторской задолженности (переуступку прав взыскания задолженности) другому собственнику.

• Факторинговому отделу банка или фирме фактору (коллектору), который специализируется на взыскание задолженности, в том числе просроченной.

• Чем менее надежные долги, тем больше ставка по данной задолженности.

40. Управление остатками денежных средств Модели Баумоля и Миллера - Орра

Модель Баумоля (Bomol)

Минимальный размер остатка денежных средств принимается равным «0».

Max размер остатка равен оптимальному.

Средний определяется как половина максимального остатка.

Их величины рассчитываются по следующим формулам

ДС min = 0

ДС max = ДС опт

Рк – средняя сумма расходов по обслуживанию 1 операции с краткосрочными финансовыми вложениями

Одс – общий расход денежных средств в предстоящем периоде

СПкфв – ставка % по краткосрочным финансовым вложениям в рассматриваемом периоде

Предприятие получает денежные средства от реализации какого-либо актива или финансового инструмента пополняя тем самым величину их остатка до максимального уровня.

Эти денежные средства предприятием полностью расходуются, то есть величина их остатка снижается до нуля.

После полного исчерпания денежных средств предприятие снова реализует активы или денежные инструменты для получения денежных средств.

Модель Миллера – Орра

Минимальный размер остатка принимается равным минимальному остатку предшествующего периода. Максимальная величина остатка равна 3 оптимальным

дс – дисперсия остатков денежных средств в предыдущем периоде

При увеличении остатка денежных средств, когда его значение достигает максимальной величины, предприятие приобретает активы или финансовые инструменты, понижая сумму остатка до оптимального уровня.

Если же размер остатка уменьшается до минимальной величины, предприятие наоборот, реализует активы или финансовые инструменты. Величина остатка денежных средств повышается до оптимального значения