41. Взаимоотношения предприятий с банками по организации расчетов.

Взаимоотношения предприятий с банками по организации расчетов.

Сумма всех платежей, совершенных предприятием, организацией, населением за определенный промежуток времени представляет собой денежный оборот страны за данный период.

Он разделяется на 2 сферы:

- наличные - безналичные

Наличный денежный оборот включает платежи, производимый наличными деньгами, в основном связан с доходами и расходами населения.

Основной частью денежного оборота является безналичный оборот. Он представляет собой совокупность платежей, совершаемых путем безналичных перечислений, по счетам плательщиков и получателей средств за счет зачета взаимных требований.

Безналичный платежный оборот характерен тем, что полностью проходит через кредитные организации.

Связь безналичного и наличного оборота проявляется в систематическом переходе денег из сферы безналичного в сферу наличного оборота и обратно.

Система расчетов предприятия, организации включает следующие основные элементы:

1. наличные расчеты, ведение кассовых операций

2. безналичный расчет и принципы их организации

3. порядок открытия предприятиями счетов в банках, для осуществления расчетов

4. заключение договора банковского счета между банком и клиентом.

5. формы безналичного расчета

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление безналичных расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода банковских средств.

Проведение расчетов через банк, должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.

2. При всем многообразии форм собственности и характере деятельности предприятия, за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается

4. Списание денежных средств со счета клиента.

2. правила:

- относится к тем случаям, когда на счете имеются денежные средства, сумма которых достаточна для удовлетворения требований, предъявляемых счету. В этой ситуации предъявленные расчетные документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей.

- при недостаточности денежных средств на счете списание средств осуществляется в следующей очередности:

ервая очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающая перечисление или выдачу денежных средств со счета, для удовлетворения требований о возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, а так же с требований о взыскании элементов

Вторая очередь – списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда, с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе и по контракту по выплате вознаграждений по договору.

Вопрос № 42 Организация кассовых операций на предприятии

По организации кассовых операций имеется законодательный акт банка России « Порядок ведения кассовых операций»

Кассовые операции - это операции, связанные с принятием, хранением, выдачей наличности кассами предприятия и организации.

Порядок ведения кассовых операций:

1. Предприятие обязано хранить свободные денежные средства на счетах в учреждениях банка

2. Предприятия производят расчеты по своим обязательствам в безналичном порядке через банк

3. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме

4. Наличные деньги, полученные предприятием в банках, должны расходоваться по целевому назначению.

5. Предприятие может иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимита, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка денег в кассе устанавливается в размерах необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия с утра следующего дня, с учетом среднедневной выручки и расхода наличными деньгами.

6. Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатков наличных денег в кассе в порядке и в сроке согласованные с обслуживающим банком

7. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендии не более 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банке.

8. Определены порядок приема и выдачи количества денег, оформление кассовых документов. Прием наличных денег кассами предприятий осуществляется по приходным кассовым ордерам. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам, или надлежаще оформленным другим документом.

9. Банки обязаны систематически контролировать кассовую дисциплину своих клиентов, с целью исключения злоупотребления с излишками денег, сохранение наличного денежного оборота.

Вопрос №43 Основные виды безналичных расчетов

Виды или формы расчетов – это урегулированные законом способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.

Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждый из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Виды расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями – это форма безналичного расчета, при которой плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечисление определенной суммы со своего счета, на счет получателя средств в срок предусмотренной законом или установленный в соответствии с ним

2. Расчеты платежными требованиями-поручениями – представляют собой требования поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

3. Аккредитивная форма расчета – при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива обязуется осуществить по указанию клиента 1 из следующих деуствий:

• Произвести платеж третьему лицу

• Оплатить переводной вексель

• Акцептировать вексель

• Учесть вексель против предоставления получательных документов, определенных условиями.