- •П л а н ы с е м и н ар с к и х з а н я т и й
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в российской федерации Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 5. Бюджетное право и бюджетное устройство российской федерации Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 6. Бюджетный процесс в российской федерации Занятие 1. Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Занятие 2. Деловая игра «Бюджетный процесс»
- •План занятия
- •Тема 7. Правовое регулирование целевых
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 8. Финансы государственных и муниципальных предприятий Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 9. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов Программа
- •Теоретические вопросы
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 10. Налоговое право: общие положения Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 11. Юридическая характеристика основных налогов Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задачи и задания
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 13. Правовое регулирование организации страхования в российской федерации Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 14. Правовые основы государственных и муниципальных расходов Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 15. Правовые основы банковского кредитования Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 16. Денежное обращение в российской федерации Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Программа
- •Теоретические вопросы
- •Задания и задачи
- •Самостоятельная работа
- •Рекомендуемая литература Нормативные акты
- •Учебная
- •Специальная
Теоретические вопросы
1. Что представляют собой налог и сбор, каковы юридические признаки, свойственные им?
2. По каким юридическим основаниям можно классифицировать налоги? Какие виды налогов и сборов вы знаете?
3. К каким классификационным группам относятся налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, транспортный налог, государственная пошлина, земельный налог?
4. Что общего между налогом на добавленную стоимость и акцизами?
5. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов? Какие платежи объединены этим понятием?
6. Что понимается под налоговым правом? В чём проявляется специфика его норм?
7. Что понимается под установлением налогов и сборов? Какой порядок установления налоговых платежей закреплен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?
8. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.
9. Что понимается под налоговыми льготами? Какие виды налоговых льгот вам известны? Приведите примеры льгот по нескольким налогам.
10. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
11. Каковы обязанности налогоплательщиков? В чём состоят их права?
12. Какими мерами обеспечивается исполнение налогоплательщиками своих обязанностей?
13. Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
14. Каковы обязанности и ответственность банков в области налогообложения?
15. Раскройте понятие института изменения срока уплаты налога и сбора. Какие виды этого института выделены в НК РФ, что в них общего и чем они различаются между собой?
16. Каковы, на ваш взгляд, положительные и отрицательные моменты административного и судебного порядков защиты налогоплательщиком своих прав?
17. Что такое налоговая ответственность? Охарактеризуйте виды налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена НК РФ.
Задания и задачи
1. Законодательное собрание Н-ского края приняло решение о повышении ставок транспортного и земельного налогов на территории края. Администрация города X. оспорила это решение.
Какое решение следует принять по этому спору?
2. Федеральным законом от 6 декабря 2010 г. введён новый налог. Когда вступит в силу данный федеральный закон?
3. Организация пользуется льготой по налогу на имущество, которая предусмотрена федеральным законом. Законом субъекта РФ данная льгота не предусмотрена.
Правомерны ли действия организации по использованию льготы?
4. Опекун недееспособного лица несвоевременно и не в полном объёме уплатил налоги за опекаемое лицо. Налоговый орган предъявил требование об уплате недоимки и пени за просрочку налогового платежа.
За счёт чьих средств должны быть выплачены пени за неполную и несвоевременную уплату налогов недееспособного лица?
5. Налогоплательщиком была обнаружена ошибка в поданной декларации. Налогоплательщик внёс изменения в налоговую декларацию после истечения срока подачи декларации и срока уплаты налога, а также неуплаченные суммы налога.
Освобождается ли в этом случае налогоплательщик от ответственности?
6. Сформулируйте определение налогового представителя. Какие виды налогового представительства предусмотрены законодательством о налогах и сборах?
Кто может выступать налоговым представителем коммерческой организации-налогоплательщика: её руководитель; её бухгалтер; её юрист; адвокат, заключивший с ней договор на юридическое обслуживание; сотрудник налогового орган, в котором организация состоит на налогов учёте; прокурор; следователь милиции; мировой судья; аудитор аудиторской фирмы, обслуживающей организацию-налогоплательщика?
7. На предприятии была проведена налоговая проверка, по результатам которой составлен акт. Руководитель предприятия отказался поставить свою подпись под этим актом, хотя главный бухгалтер предприятия его подписал.
Правомерен ли отказ руководителя? Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя или главного бухгалтера подписать акт?