Самостоятельная работа

1. Напишите доклад на одну из тем:

а) Налоговый контроль;

б) Ответственность и защита прав налогоплательщиков.

2. Сгруппируйте налоги, взимаемые в Российской Федерации, по следующим критериям:

а) федеральные, региональные и местные;

б) прямые и косвенные;

в) взимаемые исключительно с физических лиц, взимаемые исключительно с юридических лиц и смешанные.

3.Напишите юридическое эссе на тему: «Кодификация налогового законодательства: плюсы и минусы».

Рекомендуемая литература Нормативные акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. М., 2009.

2. О налогах на имущество физических лиц: Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (ред. от 29.06.2012) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 8. Ст. 362; Собрание законодательства РФ. 2012. № 27. Ст. 3587.

3. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. № 20-П // Собрание законодательства РФ. 1997. № 1. Ст. 197.

4. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // Собрание законодательства РФ. 1997. № 13. Ст. 1602.

5. По делу о проверке конституционности статьи 11 Закона Российской Федерации от 1 апреля 1993 года «О Государственной границе Российской Федерации» в редакции от 19 июля 1997 года»: Постановление Конституционного Суда РФ от 11 ноября 1997 г. № 16-П // Собрание законодательства РФ. 1997. № 46. Ст. 5339.

Учебная

1. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.

2. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: учебное пособие. М., 1998.

3. Гриценко В.В. Теория российского налогового права: современные проблемы / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов, 2005.

4. Каннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: учеб. пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2002.

5. Лупарев Е.Б. Система налогов и сборов в Российской Федерации (судебная практика): учеб. пособие. Краснодар, 2009.

6. Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: учеб. пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004.

7. Налоги и налоговое право: учебное пособие / под. ред. А.В. Брызгалина. М.,1998.

8. Налоговое право России. Особенная часть: учебник / отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2004.

9. Налоговое право: учебник / отв. ред. С.Г. Пепеляев. М.,

2005.

10. Петрова Г. В. Общая теория налогового права. М., 2004.

11. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие. М., 1996.

12. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2008.

Специальная

1. Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Правовые основы налогообложения в РФ. М., 2003.

2. Белова С.И. Налоговые правоотношения: монография. Саратов, 2005.

3. Евтушенко В.Ф. К вопросу о соотношении категорий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения» // Финансовое право. 2005. № 4.

4. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб., 2002.

5. Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. М., 2000.

6. Петрова Г.В. Налоговые споры: практика рассмотрения. М., 2005.

7. Томаров В.В. Местные налоги: правовое регулирование. М., 2002.

8. Фоминова Н.А. Злоупотребление правом в налоговых правоотношениях. М., 2008.

9. Якушев А.О. Субъективные права и интересы в налоговом праве // Финансовое право. 2006. № 9.