Фінансово-економічні показники діяльності цпз №3 Полтавської диреції уддпз «Укрпошта» 2009 - 2011 рр.

Показники	Од. виміру	Джерела інформації, розрахунок		Роки							Відхилення
				2008 р			2009 р		2010 р		Третій до першого						Третій до другого
											Абсо-лютне		Темп приросту, %			Абсо-лютне			Темп приросту, %
1	2	3		4			5		6		7		8			9			10
1. Середня вартість сукупного капіталу	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»		5070903			5729693,5		8683989,5		3613087		71,25			2954296			51,56
2. Середня вартість власного капіталу	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»		0			0		0		0		0			0			0
3. Ресурси підприємства
3.1. Основні засоби:
3.1.1. За первісною вартістю на кінець року	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	179504			179246		311782		132278		73,69			132536			73,94
3.1.2. За залишковою вартістю на кінець року	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	-			-		-		-		-			-			-
3.1.3. Знос на кінець року	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	179504			179246		311782		132278		73,69			132536			73,94
3.1.4. Середньорічна вартість	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	0			0		0		0		0			0			0
3.2. Нематеріальні активи:
3.2.1. За первісною вартістю на кінець року	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	13732			17241		0		-13732		0			-17241			0
3.3. Оборотні активи:
3.3.1. Усього на кінець року	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	4882693			6546499		8193454		3310761		67,81			1646955			25,16
3.3.2. Середні залишки оборотних засобів	Тис. грн.	Форма 1 «Баланс»	5055446			5714596		7369976,5		2314530,5		45,78			1655380,5			28,97
3.4.Середньооблікова чисельність:
3.4.1. працівників	Осіб	Форма №1-підприємництво,	449			440		629		180		40,09			189			42,95
3.4.2. робітників	Осіб	Оперативна звітність	520			548		647		127		24,42			99			18,07
3.4.3. персоналу в еквіваленті повної зайнятості	Осіб	ф№1-ПВ(місячна-річна)	319			332		419		100		31,35			87			26,20
4. Економічні показники
4.1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	Тис. грн.	Форма 2 «Звіт про фінансові результати»	8366002		8629705			12386157		4020155				48,05		3756452				43,53
4.2. Обсяг виробництва продукції, робіт, послуг	Тис. грн.	Оперативна звітність	538704,4		564885,28			769710,56		231006,16				42,88		204825,28				36,26
4.3. Обсяг реалізованої продукції, робіт, послуг	Тис. грн.	Ф.1-підпри-ємництво	673380,5		706106,6			962138,2		288757,7				42,88		256031,6				36,26
4.4. Операційні витрати з реалізованої продукції, робіт, послуг	Тис. грн.	Ф.1-підпри-ємництво	7892768		12928400			12970156		5077388				64,33		41756				0,32
4.5. Операційні витрати	Тис. грн.	Форма 2 «Звіт про фінансові результати»	289055		361548			442650		153595				53,14		81102				22,43
4.6. Фонд оплати праці усіх працівників	Тис. грн.	Форма №1-ПВ (місячна-річна)	4741,2		5579,7			7738,3		2997,1				63,21		2158,6				38,69
4.7.Середньомісячна заробітна плата одного працівника	грн	На основі форми 1-підпри-ємництво та форми №1-ПВ	1062,40		1185			1218,70		156,3				14,71		33,7				2,84
5. Фінансові результати
5.1. Валовий прибуток (збиток)	Тис. грн.	Форма 2 «Звіт про фінансові результати»	(361757)		(265511)			(843230)		-481473				133,09		-577719				217,59
5.2. Прибуток (збиток) від операційної діяльності	Тис. грн.	Форма 2«Звіт про фінансові результати»	(442590)		(847721)			(1177755)		-735165				166,11		-330034				38,93
			(442590)		(847721)			(1177755)		-735165				166,11		-330034				38,93
5.3. Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування	Тис. грн.	Форма 2 «Звіт про фінансові результати»	(442949)		(847721)			(1177755)		-734806				165,89		-330034				38,93
5.4 Чистий прибуток (збиток)	Тис. грн.	Форма 2 «Звіт про фінансові результати»	(442949)		(847721)			(1177755)		-734806				165,89		-330034				38,93
6. Показники ефективності використання ресурсів та витрат
6.1. Продуктивність праці одного працівника (ПП1пр.)	Тис. грн. / особу	ПП1 пр. = п.4.2./п.3.4.1.	119,9		128,3			122,4		23,92				1,99		-60,12				-4,68
Продовженя таблиці 2.2
1	2	3	4		5			6		7				8		9				10
6.2.Продуктивність праці одного робітника (ПП1р.)	Тис. грн. / особу	ПП1 р = п.4.2./п.3.4.2.	103,5		103,1			118,9		153,69				14,84		158,85				15,41
6.3. Коефіцієнт зносу основних засобів на кінець року		На основі форми 1 «Баланс»	0,8		0,8			1,1		0,3				37,50		0,3				37,50
6.4. Коефіцієнт оновлення основних засобів		На основі форми №5 «Примітки до річної фінансової звітності»	5,6		4,3			4,8		-0,8				-14,29		0,5				11,63
6.5. Коефіцієнт вибуття основних засобів		На основі форми №5 «Примітки до річної фінансової звітності»	1,2		2,3			1,5		0,3				25,00		-0,8				-34,78
6.6. Фондовіддача	Грн./ грн.	п.4.2./п.3.1.4	0		0			0		0				0		0				0
6.7.Фондоозброєність праці робітників	Тис.грн./ особу	п.3.1.4/п.3.4.2	0		0			0		0				0		0				0
6.8. Коефіцієнт обіговості оборотних засобів	Обо-роти	п.4.1./п.3.3.2	1,65		1,51			1,68		0,03				1,82		0,17				11,26
6.9. Середній період обороту оборотних засобів	Дні	360 дн./п.6.8	218		238			214		-4				-1,83		-24				-10,08
6.10. Коефіцієнт обіговості активів (капіталовіддача)	Обо-роти	п.4.1./п.1	1,65		1,51			1,43		-0,22				-13,33		-0,08				-5,30
6.11. Операційні витрати з реалізованої продукції на 1грн. реалізації	коп.	п.4.4 / п.4.3*100	1172,11		1830,94			1348,06		175,95				15,01		-482,88				-26,37
7. Показники рентабельності підприємства
7.1. Рентабельність сукупного капіталу	%	п.5.3/п.1*100	-		-			-		-				-		-				-
7.2. Рентабельність власного капіталу	%	п.5.4/п.2*100	0		0			0		0				0		0				0
7.3. Рентабельність господарських ресурсів	%	п.5.3/(п.3.1.4+п.3.3.2+п.4.6)*100	-		-			-		-				-		-				-
7.4.Рентабельність продукції	%	п.5.2/п.4.5*100	-		-			-		-				-		-				-

Отже узагальнюючи дані отримані під час розрахунків можна говорити про наступні зміни на підприємстві. Позитивною являється динаміка приросту середньої вартості сукупного та власного капіталу, зміна яких в відносному вираженні становить відповідно 51,56 що безумовно являється позитивним для підприємства, а особливо враховуючи випереджальні темпи приросту власного капіталу.

Відносно показників ресурсного потенціалу підприємства то можна говорити про наступне: вартісне значення основних засобів за первісною вартістю мало відємний приріст на 258 тис. грн. за 2009-2010 рр.,що спричинено зменшенням показника оновлення і збільшенням коефіцієнта дана ситуація є свідченням того що на підприємстві використовується застаріле обладнання яке має велику суму зносу, яке потрібно замінити.

Ситуація в 2010-2011 рр. покращилась, сума основних засобів збільшилася у великому обсязі на 132536 тис. грн.., це пов’язано із оновленням основних засобів, оскільки коефіцієнт оновлення збільшився.

Що до динаміки вартості оборотних активів то можемо говорити про приріст середьньрічних залишків у порівнянні з 2009 роком на 34 %, що безумовно позитивно впливає на діяльність підприємства. Відносно показників чисельності на підприємстві за 3 останні роки постійно збільшується чисельність працюючих, приріст в 2010 році порівняно з 2009 становить 42,9 %.

Економічні показники діяльності підприємства мають досить нестабільний характер, підприємство за досліджуваний період понесло збитки,які з кожним роком збільшувалися .

Таж ситуація і з показниками операційних витрат що безпосередньо пов’язані із випуском продукції, з кожним роком вони збільшувалися у великому обсязі. В свою чергу показники оплати праці на підприємстві мають позитивну динаміку. Так фонд оплати праці в звітному році зріс на 17,6 %, середньомісячна заробітна плата одного працюючого мала приріст в 14,7 %.

Такою ж являється і динаміка результатів від операційної діяльності, що в порівнянні з 2009 роком знизилися у 1,5 рази і призвели до отримання збитку в сумі 1177755 тис. грн., так само результат від звичайної діяльності до оподаткування знизився у 1,5 рази. Таким чином показник чистого прибутку в звітному році має від’ємний результат і являється збитком в сумі 1177755 тис. грн., збільшившись протягом звітного року у 1,5 разів.

Таким чином показники ефективності використання ресурсів та витрат мають наступну динаміку: продуктивність праці працівників, як і інші показники даної групи, мають стабільний характер і свідчать про найбільш ефективну роботу в третьому році проаналізованого періоду, таким чином продуктивність в звітному періоді підвищилася на 2,77 %; коефіцієнт зносу основних засобів отримав постійний позитивний приріст, що не є досить позитивним, і зріс у звітному періоді на 37,5 %; коефіцієнт оновлення та коефіцієнт вибуття основних засобів протягом проаналізованого періоду мають досить динамічні значення, коефіцієнт вибуття не перевищує коефіцієнт оновлення, що говорить про своєчасне оновлення основних засобів. Що стосується показника фондовіддачі то він відсутній на підприємстві, що говорить про неефективне використання основних засобів.

Щодо показників обіговості оборотних засобів, то можна говорити про наступні значення показників: коефіцієнт обіговості в базовому періоді становив 1,65 обороти, що відповідно вилилося в тривалості обороту в 218 днів і в капіталовіддачу в обсязі 1,65, проте в наступному періоді коефіцієнт обіговості зріс і становив 1,68 обороти з тривалістю обороту в 238 днів і капіталовіддачею 1,51. Щодо показника операційних витрат то вони також мають маятникову динаміку, за період 2009-2010 рр. збільшилися на 56,2 %, за період 2010-2011 рр. знизилися на 27 %.

Відносно показників рентабельності, то в 2009-2011 роках підприємство знаходилось за межею прибутковості про що свідчать від’ємні показники рентабельності тобто збитковість.

Загальну ситуацію, що склалася в фінансовому стані підприємства, можна охарактеризувати як вкрай складну. Підприємство являється збитковим і його економічна діяльність спирається лише на підтримку держави.

РОЗДІЛ ІІІ

Чинники покращення стану відновлення основних фондів підприємства.