5. Производственный план

В плане производства дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции и оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия.

Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта (горизонт расчета).

Данный раздел должен состоять из следующих подразделов:

1. Программа производства и реализации продукции (составляется на основании проведенных маркетинговых исследований). Обоснование плана производства производится по всем видам продукции по каждому году освоения плана. При этом планируется реализация продукции по различным рынкам сбыта и примерная выручка от реализации, в том числе в СКВ.

Обоснование плана производства может быть представлено в виде следующей таблицы.

Таблица 1 - План производства продукции

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Периоды (годы, месяцы, кварталы)
			1	2	…	n
1	Использование производственных мощностей	%
2	Годовой объем производства в натуральном выражении (по основным видам продукции): продукция 1 продукция 2
3	Годовой объем производства в стоимостном выражении (по основным видам): продукция 1 продукция 2 …
	Выручка от реализации продукции – всего в т.ч. в СКВ
	Доля выручки от реализации новой продукции в общей выручке по предприятию	%
	Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта:
	внутренний рынок
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье

2. Производственные мощности: здания, сооружения, технологии, оборудование. Расчет потребности в основных фондах осуществляется по каждому виду основных фондов.

3. Материально-техническое обеспечение (излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, материалами, комплектующими, запасными частями и теплоэнергетическими ресурсами). В данном разделе необходимо перечислить наиболее значимых поставщиков сырьевых ресурсов, стоимость сырья и материалов и условия поставки.

Также в данном разделе отражается периодичность приобретения основных видов сырья (ежемесячно, сезонно, хаотично и т.д., соответствие качественным характеристикам). Требования поставщиков по форме оплаты (предоплата, бартер т т.д.).

Исходными данными для расчета потребности производства в материальных ресурсах являются предусматриваемые объемы выпуска и оказываемых услуг, а также нормативная база потребностей в ресурсах на единицу продукции. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражениях по видам ресурсов.

4. Стоимость (издержки) производства и сбыта продукции (даются обоснования по каждой статье издержек производства (заработной плате, амортизации, общепроизводственным и общехозяйственным расходам), прогнозируются их изменения в перспективе). Планирование трудовых ресурсов осуществляется путем определения потребностей в рабочих, ИТР и служащих по категориям. Итоговым документом этого раздела является общая потребность в персонале и заработной плате, которая оформляется в виде таблицы.

В обязательном порядке производится расчет амортизационных отчислений.

Завершается производственная программа составлением сметы расходов и калькуляции себестоимости продукции.