Тема 14. Статистика финансов 1. Предмет, объект и задачи финансовой статистики

Финансы- экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Звенья финансовой системыможно сгруппировать в три крупных блока, каждый из которых также имеет внутреннюю структуру:

1. централизованные финансы

• государственный бюджет;

• внебюджетные фонды;

• государственный кредит;

• фонды имущественного и личного страхования;

• фондовый рынок;

2. децентрализованные финансы

финансы коммерческих предприятий и организаций;

финансовых посредников (кредитных организаций, частных пенсионных фондов, страховых организаций и других финансовых институтов);

некоммерческих организаций;

3. финансы домашних хозяйств.

Централизованные финансыиспользуются в качестве инструмента регулирования национальной экономики в целом. С помощью централизованных финансов мобилизуются ресурсы в бюджетную систему и происходит их распределение и перераспределение между отраслями народного хозяйства, экономическими регионами, отдельными группами населения.

Децентрализованные финансыиспользуются для регулирования экономических и социальных отношений в рамках отдельных хозяйствующих субъектов и составляют основу финансов. От их состояния во многом зависит общее финансовое положение страны, так как именно здесь формируется большая часть финансовых ресурсов.

Финансы домохозяйств- это личные финансы, т.е. финансовые отношения между физическими лицами, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство. В отличие от семьи домохозяйство может включать, кроме родственников, людей, которые полностью или частично вносят свою долю в бюджет домохозяйства, а также состоять из одного человека, обеспечивающего себя материально.

Предметомизучения статистики финансов является количественный и качественный анализ финансово-денежных отношений, возникающих в процессе воспроизводства всех сфер деятельности и секторов экономики.

К основным задачам,решаемым статистикой финансов, относятся:

• разработка методологии и организации статистического наблюдения за финансовыми ресурсам, включая разработку форм отчетности;

• проведение специализированных балансовых расчетов;

• выбор методов статистической обработки финансовой информации;

• разработки системы публикаций.

В настоящее время сбор сведений о финансах основывается на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности и на формах отчетности по формам федерального государственного статистического наблюдения.

2. Статистика денежного обращения

Движение денежных средств при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.

Деньги выполняют следующие функции:

1. мера стоимости- деньги служат для выражения стоимости всех товаров;

2. средства обращения- основная функция денег - оплата различных товаров и услуг;

3. средство платежа- в отличие от функции средства обращения деньги в функции средства платежа осуществляют относительно самостоятельное движение до или после движения товара;

4. средство накопления- после продажи товаров или оказания каких- либо услуг, человек, получивший деньги, может не тратить их в тот же момент, а начать копить. Такая функция денег гарантирует владельцу совершение покупок в будущем.

Количество денег, требуемое для выполнения ими функций средств обращения и средств платежа устанавливается через закон денежного обращения.

Количество денег, необходимых для выполнения функции денег как средств обращения, зависит от трех факторов6

1. количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

2. уровня цен и тарифов (связь прямая);

3. скорости обращения денег (связь обратная).

Функция денег как средство платежа уменьшает количество требуемых денег, т.к. кредит оказывает обратное влияние на количество денег.

Таким образом, закон денежного обращения имеет следующий вид:

Z v -Z Рк + ^ДО-ЕВПП

Об.

где: <2д- количество денег, необходимых в качестве средств обращения и

средств платежа;

Z р- сумма цен реализуемых товаров и услуг;

Z р_к- сумма цен проданных товаров в кредит, срок оплаты по которым

не наступил;

Z ДО- сумма платежей по долговым обязательствам;

Z ВПП- сумма взаимно погашающихся платежей;

Об- среднее число оборотов денег как средства обращения, так и

средства платежа.

Сд

Увеличение денежной массы при том же объеме товаров и услуг ведет к обесценению денег, т.е. служит одним из факторов инфляционного процесса.

В составсистемы показателей статистики денежного обращениявходят:

• денежный оборот;

• денежная масса;

• наличные деньги вне банковской системы;

• безналичные средства;

• скорость обращения денежных средств;

• продолжительность одного оборота;

• купюрное строение денежной массы;

• индекс-дефлятор;

• покупательная способность рубля.

Преобладающая часть денежного оборота - безналичный денежный оборот,т.е. деньги выступают только в функции средств платежа - перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений. Порядок безналичных расчетов определяется правилами ЦБ РФ.

Под налично-денежным оборотомпонимают движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средств платежа и средства обращения. Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ РФ.

Наличное и безналичное денежное обращения образуют общий денежный оборот страны.

Статистика денежного оборота занимается изучением объема, состава и динамики денежных средств, скорости их оборачиваемости.

Под объемом денежного оборотапонимают совокупность денежных операций, посредством которых происходит движение денежных средств.

Для характеристики деятельности банковских учреждений по расчетам используют показатель скорости документооборота.Чем быстрее расчетные документы проходят путь от поставщика до потребителя, тем эффективнее деятельность банк. При изучении скорости документооборота используют показатели оборачиваемости отдельных средств в расчетах.

Длительность пребывания средств в расчетахизмеряется в днях и вычисляется по формуле

_ 0_пбгпОх Д

t = О 06.cn =М(₁₄.₂)

^{Д О}об.сп

где: О- средний остаток средств на счете;

О_обсп- оборот по расходу (списанию) средств со счета;

Д - число дней в периоде.

Число оборотов средств в расчетах:

^О0б.сп ^Д/1/1

п= —=— или п= — (14.3)

О t

Показатели оборачиваемости используются в сравнительном анализе, а также при выявлении тенденций.

Сумма всех наличных и безналичных средств в обращении называется совокупной денежной массой.Рассчитывается ЦБ РФ по состоянию на 1-е число месяца на основе данных сводного баланса банковской системы.

Денежная масса- количественный показатель движения денежных средств. При ее определении исходят из абсолютных показателей -денежных агрегатов,под которыми понимают специфическую классификацию платежных средств по уровню их ликвидности. В соответствии с методикой ЦБ РФ для расчета совокупной денежной массы используются следующие агрегаты денежной массы:

М₀- наличные деньги в обращении вне банковской системы;

М1- включает наличные деньги в обращении вне банковской системы (денежный агрегат М0)и остатки средств в национальной валюте на расчетных, текущих и иных счетах до востребования населения, нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций, являющихся резидентами Российской Федерации;

М₂- включает денежный агрегат М1и остатки средств в национальной валюте на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств населения, нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций, являющихся резидентами Российской Федерации;

М₃- включает денежный агрегат М₂, депозитные сертификаты и облигации государственного займа.

Таблица 14.1 - Динамика денежной массы в 2013 году, млрд. руб.

Дата	Наличные деньги в обращении вне банковской системы (денежный агрегат Mo)	Денежный агрегат Мх	Денежная масса в национальном определении (денежный агрегат М2)
01.01.2013	6 430,10	13 753,60	27 405,40
01.02.2013	6 078,90	13 177,20	26 749,00
01.03.2013	6 140,90	13 254,50	27 173,60
01.04.2013	6 181,40	13 408,20	27 465,90
01.05.2013	6 353,50	13 408,00	27 841,20
01.06.2013	6 348,80	13 549,90	28 083,50
01.07.2013	6 470,30	14 001,80	28 506,10
01.08.2013	6 480,10	14 017,00	28 734,30
01.09.2013	6 509,80	13 857,70	28 779,20
01.10.2013	6 414,40	13 855,60	28 629,30
01.11.2013	6 419,00	13 694,60	28 545,80
01.12.2013	6 564,10	14 092,00	29 167,30

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их оборота. Количество денежной массыопределяется государством.Скорость обращения денегизмеряется двумя показателями: количество оборотов денежных средств и продолжительность одного оборота.

Количество оборотов денежных средствв обращении за рассматриваемый период рассчитывается по формуле

ВВП

у=—⁽1⁴.⁴⁾

где: ВВП - валовой внутренний продукт в текущих ценах.

М₂- совокупный объем денежной массы в изучаемом периоде,

определяемый как средние остатки денег за период.

Этот показатель характеризует скорость оборота денежной массы, т.е. сколько в среднем за год оборотов совершила денежная масса. Другими словами, он показывает, сколько раз за год использовался рубль для получения товаров и услуг.

Продолжительность одного оборота денежной массы рассчитывается по формуле

ВВП

t = М₂(14.5)

Данные показатели взаимосвязаны между собой:

Д Д

V= J или t = ^(14.6)

В общей массе обращающихся денег различают удельный вес денежных знаков различного достоинства, что называется купюрным строением.При этом купюрное строение может быть определено как поколичеству,так и по сумме купюр.

Для характеристики динамики купюрного строения денежной массы и выявления тенденции его изменения необходимы данные о величине средней купюры,которую можно найти по формуле средней арифметической взвешенной:

- 1М/

М= (14.7)

где: М - достоинство купюр;

f - число купюр.

На состояние денежного обращения оказывает влияние размер сбережений населения. Сбережения и временно свободные денежные средства населения привлекаются сберегательными кредитными учреждениями на выгодное хранение. Основная задача Сбербанка России - обеспечить эффективное перераспределение временно свободных финансовых средств во вкладах между экономическими агентами. С этой целью проводят анализ вкладов.

К числу основных показателей денежных вкладов относятся: средний размер вклада; оборачиваемой вкладного рубля; - эффективность вкладных операций.

Средний размер вкладахарактеризует достигнутый уровень сбережений, который формируется под влиянием множества факторов: уровня жизни населения, изменения покупательной способности денег, степени удовлетворения предметами потребления, уровня цен на товары и услуги, склонности населения к сбережениям и др.

Средний размер вклада рассчитывается делением суммы остатка вкладов на количество лицевых счетов.

Средний срок хранения вкладов рассчитывается:

- - 0_в

t = В(14.8)

Д

где: В- средний остаток вкладов;

О_в- оборот по выдаче вкладов, или сумма выданных вкладов за период Д;

Д - число календарных дней в периоде. Число оборотовопределяется по формуле

п =(14.9)

В

Показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определенный период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются.

Данные показатели взаимосвязаны между собой:

ДД

п=- или t=- (14.10)

t п