Раздел 2 «Оборотные активы»

По строке 210 «Запасы» показываются остатки материально - производственных запасов, предназначенных для использования при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, управленческих нужд организации (сырье, материалы и другие аналогичные ценности), для продажи или перепродажи (готовая продукция, товары), а также других материальных ценностей ООО «Альтернатива», по строкам 211-217 бухгалтер раскрывает данный показатель.

По указанным статьям подлежат отражению затраты организации, числящиеся в незавершенном производстве (издержках обращения), расходы будущих периодов.

По строке 211 приводится информация о материалах, покупных и собственных полуфабрикатах, таре и запасных частях. На начало отчетного периода величина материалов составила 4726 тыс. руб., на конец отчетного периода она увеличилась и составила 5381 тыс. руб.

По строке 213 отражают затраты на незавершенное производство и незавершенные работы и услуги. На начало отчетного периода величина незавершенного производства составила 2201 тыс. руб., на конец отчетного периода данная величина уменьшилась и составила 1480 тыс. руб.

По строке 214 приводят фактическую или нормативную себестоимость готовой продукции. На начало отчетного периода величина составила 1151 тыс. руб., на конец отчетного периода величина составила 572 тыс. руб.

По строке 216 указываются расходы, которые произведены в отчетном периоде, но относятся к будущим периодам. На начало отчетного периода величина прочих расходов составила 183 тыс. руб., на конец отчетного периода величина составила 152 тыс. руб.

По строке 240 «Дебиторская задолженность» отражаются данные о краткосрочной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты. На начало отчетного периода величина общей дебиторской задолженности составила 5598 тыс. руб., на конец отчетного периода сумма дебиторской задолженности уменьшилась и составила 2838 тыс. руб.

В бухгалтерском балансе ООО «Альтернатива» детализация проводится только по строке 241 «Покупатели и заказчики», которая на начало отчетного периода составляла 1168 тыс. руб., на конец отчетного периода составила 338 тыс. руб.

По строке 260 «Денежные средства» показывается остаток денежных средств в кассе, на расчетных счетах в кредитных организациях. На начало отчетного периода величина денежных средств ООО «Альтернатива» составила 1252 тыс. руб., на конец отчетного периода данная величина снизилась и составила 564 тыс. руб.

Пассив баланса. Раздел 3 «Капитал и резервы».

По строке 410 «Уставный капитал» показывается в соответствии с учредительными документами величина уставного (складочного) капитала организации. На начало отчетного периода, как и на конец отчетного периода, величина уставного капитала не изменялась и составила 20000 тыс. руб.

По строке 420 «Добавочный капитал» отражается сумма остатков добавочного капитала, созданного в соответствии с законодательством Российской Федерации или в соответствии с учредительными документами. Величина добавочного капитала на начало отчетного года, так же, как и на конец, осталась неизменной и составила 14052 тыс. руб.

По строке 470 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" отражается величина нераспределенной прибыли, на конец отчетного периода сумма составила 2663 тыс.руб.