0 1 2 3 4 5 6 7 8

Рисунок 3.3 – Индекс конъюнктуры рынка

4. Расчет затрат на маркетинг в каждом периоде производится, учитывая следующие ограничения:

• реклама min = 0, max = 9% оборота продукта на рынке;

• сервис min = 1 млн. руб., max = 10% оборота по рынку;

• исследования min = 1 млн. руб., max = 10/15/20% оборота по продукту.

Таблица 3.2 – Расчет затрат на маркетинг в 1 периоде игры 2 продукта – 3 рынка

Маркетинговые инструменты		П1 Р1	П1 Р2	П1 Р3	П2 Р1	П2 Р2	П2 Р3
Реклама, млн. руб.	min	0
	max	1.98	0.98	1.35	2.47	1.17	1.82
Сервис, млн. руб.	min	1
	max	4.96	2.4	3.53	4.96	2.4	3.53
Исследования, млн. руб.	min	1
	max	4.8			9.11

Таблица 3.3 – Расчет затрат на маркетинг в 1 периоде игры 3 продукта – 4 рынка

Маркетинговые инструменты		П1 Р1	П1 Р2	П1 Р3	П1 Р4		П2 Р1	П2 Р2	П2 Р3	П2 Р4	П3 Р1		П3 Р2	П3 Р3	П3 Р4
Реклама, млн. руб.	min	0
	max	1.26	0.66	1.01	0.32		1.69	0.82	1.22	0.34	0.96		0.59	0.61	0.19
Сервис, млн. руб.	min	1
	max	4.34	2.29	3.15	0.96		4.34	2.29	3.15	0.96	4.34		2.29	3.15	0.96
Исследования, млн. руб.	min	1
	max	3.62				6.78						5.21

5. Предприятия реализуют свою продукцию на различных рынках:

Рынок 1 – центральные регионы России;

Рынок 2 – удаленные регионы России;

Рынок 3 – ближнее зарубежье (Украина, Белоруссия, Казахстан);

Рынок 4 – отдельные крупные покупатели (крупные торговые центры, дистрибьюторы).

6. При покупке оборудования, сырья, готовой продукции (для перепродажи) участники могут пользоваться скидками поставщиков.

Скидки при одновременной покупке станков одного вида:

• при покупке 2-го станка – 5%, 3-го станка – 10% и т.д.

Таблица 3.4 – Скидки поставщиков сырья и готовой продукции

Готовая продукция					Сырье
Наименование	Базовая цена, руб./шт.	Объем партии, млн. шт.	Скидки, %		Наименование	Базовая цена, руб./шт.	Объем партии, млн. шт.	Скидки, %
Продукт 1	3	0-1.999	0		Тип 1	1	1-9	0
		2.000-3.999	5				10-29	10
		4.000-5.999	10				30-49	15
		6.000-8.000	20				50-69	20
Продукт 2	10	0-0.499	0				более 69	30
		0.500-0.999	5		Тип 2	0,15	1-99	0
		1.000-1.499	10				100-199	5
		1.500-2.000	15				200-299	10
Продукт 3	30	0-0.099	0				300-399	15
		0.100-0.199	2,5				более 399	25
		0.200-0.299	5
		0.300-0.400	10

7. При планировании деятельности предприятия на период некоторые показатели плана рассчитываются следующим образом:

План на период – необходимое количество продукции, которое нужно произвести в планируемом периоде, определяется по каждому продукту следующим образом: Прогноз продаж – Остатки готовой продукции на складах – Закупленные товары для перепродажи. Далее корректируется с учетом загруженности станков, количества персонала, создания страховых запасов, стратегии.

Страховой запас – рассчитывается на рынках 2, 3, 4. Нужен в том случае, когда реальные продажи превысят прогноз. Для расчета страхового запаса можно использовать условный норматив (например, 5% от прогноза продаж).

Складские издержки – определяются исходя из расчета запланированных складских остатков текущего периода по методу полных затрат и составляют 4% от стоимости готовой продукции, хранящейся на складе (остаток готовой продукции * себестоимость по полным издержкам * 0.04). Если остатки сырья превышают вместимость собственного склада – 200 млн. объемных единиц (сырье Тип 1 – 2 об. ед., сырье Тип 2 – 1 об. ед.), то арендуются дополнительные складские помещения, имеющие объем 20 млн. об. ед. Расходы по их аренде (100 тыс. руб. за один склад в период) также включаются в складские издержки.

Расходы на управление – зависят от объема оборота и численности персонала. В зависимости от оборота:

• при обороте до 100 млн. руб. – 4 млн. руб.;

• при обороте от 100 до 125 млн. руб. – 5 млн. руб.;

• при обороте от 125 млн. руб. – 7 млн. руб.

Также прибавляются расходы по 1 млн. руб. на каждую тысячу работников.

Внедрение АСУ приводит к 10% уменьшению управленческих расходов, рационализация организационной структуры - 2%.

Прочие производственные издержки – стоимость заказанных отчетов об исследовании рынка и реорганизации:

• стоимость совершенствования организационной структуры (выплачивается однократно) – 0.25 млн. руб.;

• арендная плата за использование АСУ (выплачивается каждый период) – 0.65 млн. руб.;

• основной отчет – 0.05 млн. руб.;

• основной и дополнительный отчет 2 – 0.25 млн. руб.;

• основной и дополнительные отчеты 2 и 3 – 0.5 млн. руб.

Ожидаемые поступления от финансовых инвестиций – если свободные средства размещаются во вкладах, то планируется доход в среднем 2,5% за период суммарно по всем вкладам.

Прочие выплаты – суммы, выплачиваемые предприятием в качестве налога на прибыль и дивиденды акционерам. Во 2, 3, 4 квартале каждого года оплачиваются авансовые налоговые платежи, составляющие ¼ налога на прибыль прошлого года. В первом квартале каждого года (1, 5, 9 и т.д. периоды) производится перерасчет налоговых выплат в соответствии с фактически полученной за год прибылью, производится доплата недостающих сумм или возврат излишне уплаченных. Ставка налога на прибыль 45%. По итогам года можно принять решение о выплате дивидендов. Количество акций 50 млн. шт. Дивиденды облагаются налогом 30%. В случае выплаты дивидендов в первом квартале каждого года сумма прочих выплат рассчитывается следующим образом: (Совокупная прибыль за год – Сумма дивидендов/0.7)*0.45 – Сумма авансовых налоговых платежей за год + Сумма дивидендов/0.7.