Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль

17.1 Соотношение категорий "валюта" и "деньги"

┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌──────┴──┐ │

│Национа- │Законное пла-

│льная │тежное средство│

│валюта (в│данного госу- ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐

┌───────┐ ┌───────┐ │юридичес-│─────── ├◄─ ┐ │

┌───────┤все ин-│ │ │┌►┤ком и │дарства (группы│ ┌ ─ ┘ ─┐

│ │стру- │ │ ││ │экономи- │государств) │ │ │

│ │менты, │ │Валюта ││ │ческом │ │ │

│ │способ-│ │(в юри-││ │смыслах) │ │ │Закон- Деньги│ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ные вы-│ │дичес- ││ └──────┬──┘ │ ные │в(юри- │с точки

│ │полнять│┌►┤ком ├┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ┌─ ─ │плате- дичес-└◄─ ┐ зрения │

│Валюта │эконо- ├┤ │смысле)││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ жные │ком │эконо-

│(в эко-│мичес- ││ │ ││ ┌──────┴──┐ │ │средс- смыс- │ │ мики - ┌─┴ ─ ┐

│номиче-│кие фу-││ │ ││ │Иностран-│ │ тва │ле) │все ин- День-│

│ском │нкции ││ └───────┘│ │ная валю-│Законное пла- │ │ │ │ струме-│ги (в

│смысле)│денег в││ │ │та (в │тежное средство│ │ │нты, эко- │

│ │между- ││ │ │юридичес-│иностранного │ │ │ │ способ-│номи-

│ │народ- ││ └►┤ком и │──────────── ├◄─ ┘ ─ ─ ┌ ─┘ └ ┤ные вы- чес- │

│ │ных ра-││ │экономи- │государства │ └─ ─ ─ ─ ─ ┘ полнять│ком

└───────┤счетах ││ │ческом │(группы госу- │ │эконо- смы- │

└───────┘│ │смыслах) │дарств) │ мичес- │сле)

│ └──────┬──┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ │кие фу-└ ┬ ─ ┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ нкции │

│ ┌─────────┐ векселя, ─ ─ ┘ ─ ─┐ │ │денег

│ │Иностран-│ │чеки, дру- Обращаю- └ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ная валю-│ выраженные в гие ценные│щиеся └◄─ ┘

└───────────►┤та (в ├─иностранной─────►┤бумаги и инстру- │

│экономи- │ валюте т.п. инст-│менты

│ческом │ │рументы └ ─ ┐ ─ ─┘

│смысле) │

└─────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

17.2 Понятие валютной операции

Валютные операции

│

┌────────┴─────────┐

│представляют собой│

┌────которые всегда осложнены───┤юридические значи-├──────────────имеющие следующие

│ иностранными элементом │мые действия │ обязательные

│ └──────────────────┘ элементы

│ ┌─────────────┐ ┌──────────┐ │

├──►┤по субъекту -│ ┌───────────►┤нерезидент├◄─┐ ┌────────────────┐ │

│ │нерезидент │ │ └──────────┘ ├────┤ субъектом ├◄──┤

или └─────────────┘ │ ┌──────────┐ │ │которых являются│ │

│ ┌─────────────┐ │ │ резидент ├◄─┘ └────────────────┘ │

└──►┤по объекту -│ │ └──────┬───┘ ┌────────────────┐ │

│валютная цен-│ │ │ │ объектом ├◄──┤

│ность │ │ │ │которых являются│ │

└─────────────┘ │ при условии, └─────────┬──────┘ │

│ осуществления ┌────────┐ │ │

│ опреаций с...──►┤валютные├◄──────┤ │

│ │ценности│ или │

при условии, └────┬───┘ │ │

осуществления ┌──────────────────┐ │ │ │

опреации с участием...│иностранная валюта├◄─┤ │ │

│ └──────────────────┘ │ │ │

│ ┌─────────────────────┐ │ │ │

│ │внешние ценные бумаги├◄─┘ │ │

│ └─────────────────────┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │

┌┴─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ │ │

│┌───────────────────────────┐ │ │ │

│валюта Российской Федерации││ "не ├◄┘ │

│└───────────────────────────┘ валютные │

┌───────────────────────────┐ ценности"│ │

││ внутренние ценные бумаги ││ │

└───────────────────────────┘ │ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ │

┌──────────────────────────────┐ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ │

│трансграничные переводы любого├◄─┐ ▼

│ объекта любым субъектом │ │ ┌───────┴───────┐

└──────────────────────────────┘ │ │ содержание, │

┌─────────────────────────────┐ │ │заключающееся в│

│внутрироссийские переводы (по├───┤ └───────┬───────┘

│ счетам на территории России)│ │ │

└────────────┬────────────────┘ │ одном из действий

┌───за исключением──┐ │ │

▼ ▼ │┌──────────────────────────────┐ │

┌───────┴───────┐ ┌────────┴────────┐ ││приобретении объекта субъектом├◄─┤

│внурироссийских│ │любых внутрирос-│ │└──────────────────────────────┘ │

│переводов инос-│ │сийских переводов│ │┌──────────────────────────────┐ │

│транной валюты │ │ резидентов │ ││ отчуждении объекта субъектом├◄─┤

│нерезидентами │ │ │ │└──────────────────────────────┘ │

└───────────────┘ └─────────────────┘ │┌──────────────────────────────┐ │

┌──────────────────────────────┐ ││ ввозе в РФ объекта субъектом├◄─┤

│иные переводы не являются ва-│ │└──────────────────────────────┘ │

│лютными операциями, однако мо-│ │┌──────────────────────────────┐ │

│гут быть объектом валютно-пра-│ ││вывозе из РФ объекта субъектом├◄─┤

│вового регулирования (например│ │└──────────────────────────────┘ │

│перевод с транзитного валютно-│ │┌──────────────────────────────┐ │

│го счета на текущий; перевод с│ ││ переводе по счетам субъекта├◄─┘

│одного счета резидента за ру-│ │└───────────────┬──────────────┘

│бежом на другой его счет за├─◄──х──┤ │

│рубежом) │ └───в следующих──┘

└──────────────────────────────┘ случаях