17.25 Состав и основные полномочия органов и агентов валютного контроля

┌──────────────┬──────┬─────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐

│ Субъекты │Орган │ Особенности │ Основные источники │

│ валютного │(ОВК)/│ компетенции и статуса │ регулирования │

│ контроля │агент │ │ │

│ │(АВК) │ │ │

│ │валют-│ │ │

│ │ного │ │ │

│ │конт- │ │ │

│ │роля │ │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Росфиннадзор │ ОВК │- осуществляет контроль и надзор за│- ч. 5, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ │ │соолюдением резидентами и нерезидентами│ного закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ│

│ │ │(за исключением кредитных организаций и│"О валютном регулировании и валют-│

│ │ │валютных бирж) валютного законодательст-│ном контроле" (далее - Федеральный│

│ │ │ва, требований актов органов валютного│закон) │

│ │ │регулирования, в том числе выполняет сле-│- Постановление Правительства│

│ │ │дующие общие функции ОВК и АВК (далее -│Российской Федерации от 15.08.2006│

│ │ │Общие Функции): │N 503 "О Федеральной службе│

│ │ │ - проводит проверки соблюдения актов│финансово-бюджетного надзора" │

│ │ │валютного законодательства Российской│- Постановление Правительства│

│ │ │Федерации и актов органов валютного│Российской Федерации от 15.06.2004│

│ │ │регулирования │N 278 "Об утверждении Положения о│

│ │ │ - проводит проверки полноты и│Федеральной службе финансово-бюд-│

│ │ │достоверности учета и отчетности по│жетного надзора" │

│ │ │валютным операциям │- Приказ Минфина России от│

│ │ │ - запрашивает и получает документы и│11.07.2005 N 89н "Об утверждении│

│ │ │информацию │Положения о территориальных орга-│

│ │ │- применяет установленные ст. 15.25 КоАП│нах Федеральной службы финансово-│

│ │ │меры ответственности за нарушение актов│бюджетного надзора" │

│ │ │валютного законодательства Российской│- ст. 23.60 КоАП │

│ │ │Федерации и актов органов валютного│ │

│ │ │регулирования │ │

│ │ │- принимает акты индивидуально-правового│ │

│ │ │характера - акты органа валютного│ │

│ │ │контроля, в том числе выдает предписания│ │

│ │ │об устранении выявленных нарушений актов│ │

│ │ │валютного законодательства Российской│ │

│ │ │Федерации и актов органов валютного│ │

│ │ │регулирования │ │

│ │ │- сообщаете выявленных им нарушениях в│ │

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры│ │

│ │ │ответственности │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Таможенные ор-│ АВК │- как любые агенты валютного контроля│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ганы │ │выполняют Общие Функции │ного закона │

│ │ │- сообщают о выявленных ими нарушениях в│- Постановление Правительства│

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры│Российской Федерации от 26.07.2006│

│ │ │ответственности │N 459 "О Федеральной таможенной│

│ │ │- сфера компетенции: ст. 15 Федерального│службе" │

│ │ │закона (ввоз/вывоз объектов валютных│- Приказ ФТС России от 02.12.2005│

│ │ │операций) │N 1130 "О Регламенте Федеральной│

│ │ │ │таможенной службы" │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Налоговые ор-│ АВК │- как любые агенты валютного контроля│- ст. 12, ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23│

│ганы │ │выполняют Общие Функции │Федерального закона; │

│ │ │- сообщают о выявленных ими нарушениях в│- Постановление Правительства│

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры ответ-│Российской Федерации от 30.09.2004│

│ │ │свенности │N 506 "Об утверждении Положения о│

│ │ │- сфера компетенции: ст. 12 Федерального│Федеральной налоговой службе" │

│ │ │закона (счета за пределами территории│ │

│ │ │Российской Федерации) │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Профессиональ-│ АВК │- как любые агенты валютного контроля│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ные участники│ │должны выполнять Общие Функции │ного закона │

│рынка ценных│ │- подотчетны федеральному органу исполни-│ │

│бумаг, в том│ │тельной власти по рынку ценных бумаг│ │

│числе держате-│ │(ФСФР) │ │

│ли реестра│ │- сообщают о выявленных ими нарушениях в│ │

│(регистраторы)│ │ОВК, имеющий право применять меры ответс-│ │

│ │ │венности │ │

│ │ │- сфера компетенции: валютные операции с│ │

│ │ │ценными бумагами │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Банк России │ ОВК │- осуществляет контроль за осуществлением│- ч. 4, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│ │ │валютных операций кредитными организация-│ного закона │

│ │ │ми, а также валютными биржами │- п. 12 ст. 4 Федерального закона│

│ │ │- привлекает кредитные организации к бан-│"О Центральном банке Российской│

│ │ │ковской ответственности за нарушение норм│Федерации (Банке России)" │

│ │ │валютного законодательства и требований│ │

│ │ │актов органов валютного регулирования │ │

│ │ │- принимает акты индивидуально-правового│ │

│ │ │характера - акты органа валютного контро-│ │

│ │ │ля, в том числе выдает предписания об ус-│ │

│ │ │транении выявленных нарушений актов ва-│ │

│ │ │лютного законодательства Российской Феде-│ │

│ │ │рации и актов органов валютного регулиро-│ │

│ │ │вания │ │

│ │ │- сообщает о выявленных им нарушениях в│ │

│ │ │ОВК, имеющий право применять меры ответс-│ │

│ │ │венности │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Уполномоченные│ АВК │- подотчетны Центральному банку Российс-│- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 Федераль-│

│банки │ │кой Федерации │ного закона; │

│ │ │- имеют право отказать в проведеннии ва-│- Инструкция Банка России N 117-И,│

│ │ │лютной операции в случае непредставления│Положение N 258-П и др. │

│ │ │требуемых ими документов или представле-│ │

│ │ │ния недостоверных документов (абз. 4 ч. 5│ │

│ │ │ст. 23 Федерального закона) │ │

├──────────────┼──────┼─────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤

│Государствен- │ АВК │- осуществляет права и исполняет обязан-│- Федеральный закон от 17.05.2007│

│ная корпора-│ │ности агента валютного контроля, установ-│N 83-ФЗ "О Банке развития",│

│ция "Банк раз-│ │ленные для уполномоченных банков │внесший изменения в ч. 3 ст. 22│

│вития и внеш-│ │ │Федерального закона от 10.12.2003│

│неэкономичес- │ │ │N 173-ФЗ │

│кой деятельно-│ │ │ │

│сти (Внешэко-│ │ │ │

│номбанк)" │ │ │ │

└──────────────┴──────┴─────────────────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘