- •Санкт-петербургский институт
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Тема 10. Акцизы
Занятие 1.
Значение акцизов в формировании доходной части бюджета РФ.
Плательщики акцизов в РФ.
Налоговая база при исчислении акциза, особенности ее формирования по отдельным подакцизным товарам.
Операции, не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты и порядок их применения.
Виды ставок подакцизных товаров.
Порядок исчисления и уплаты акциза в бюджет.
Задания для самостоятельной работы
Проанализировать роль акциза в формировании цены товаров на примере отдельных подакцизных товаров.
Осветить вопрос об особенностях акциза на алкогольную и спиртосодержащую продукцию.
Литература
Нормативно-правовые акты:
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II, глава 22.
Методические рекомендации по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ (подакцизные товары) // Приказ МНС РФ от 06.08.2002г. №БГ-3-03/417.
Методические рекомендации по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ (подакцизное минеральное сырье) // Приказ МНС РФ от 09.09.2002г. №ВГ-3-03/481.
Основная и дополнительная литература
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой. — М.: КноРус. — 2004.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: Питер. — 2003.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика. — 2002.
Черник Д.Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.
Периодические издания
Давыдова И.А. Операции с подакцизными товарами, признаваемые объектами налогообложения // Налоговый вестник. — 2003. — №10,11.
Подгорная Т.К. О формировании перечня подакцизных товаров // Налоговый вестник. — 2003. — №9.
Воробей Ю.Л. Акцизы на нефтепродукты // Налоговый вестник. — 2003. — №7.
Минаев Б.А. О новом порядке налогообложения подакцизных нефтепродуктов // Налоговый вестник. — 2003. — №4.
Горленко И.И. Новое в налогообложении акцизами операций, осуществляемых с нефтепродуктами // Налоговый вестник. — 2003. — 5.
Давыдова И.А. Товары, подлежащие обложению акцизами в 2003 г. // Налоговый вестник. — 2003. — №1,2.
Софрина Т. Об изменениях в обложении акцизами подакцизных товаров в 2004 г. // Финансовая газета. — 2003. — №44.
Нечипорчук Н. Обложение акцизами: методические рекомендации // Финансовая газета. — 2003. — №31.
Нечипорчук Н.А. Акцизы на алкогольную продукцию: будем больше платить? // Российский налоговый курьер. — 2003. — №23.
Гоголев В.Н. Акцизы по нефтепродуктам: семь поправок в Кодекс // Российский налоговый курьер. — 2003. — №9.
Тема 11. Таможенные пошлины
Занятие 1.
Новый таможенный кодекс РФ и его значение.
Значение таможенных пошлин в современной налоговой системе РФ.
Основы построения таможенного тарифа.
Способы определения таможенной стоимости товаров.
Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин.