- •Санкт-петербургский институт
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Задание для самостоятельной работы
Проанализируйте основные изменения, связанные с принятием Государственной думой РФ Таможенного кодекса РФ.
Литература
Нормативно-правовые акты:
Таможенный кодекс Российской Федерации.
Письмо ГТК РФ «О льготах по уплате таможенных пошлин» от 22.01.2001 №01-06/2256 // Налоги, нормативные документы. — 2001. — №5.
Распоряжение ГТК РФ «О применении части второй Налогового Кодекса РФ при помещении товаров под таможенные режимы» от 27.12.2000 №01-99/1405 // Налоги, нормативные документы. — 2001. — №5.
Основная и дополнительная литература
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой. — М.: КноРус. — 2004.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: Питер. — 2003.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика. — 2002.
Черник Д.Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.
Периодические издания
Козырин А.Н. Таможенная стоимость — база расчета таможенных платежей // Налоговый вестник. — 2001. — №1.
Трошкина Т.Н. Сборы и иные неналоговые платежи по таможенному законодательству // Налоговый вестник. — 2003. — №3.
Трошкина Т.Н. Таможенная территория и таможенная граница // налоговый вестник. — 2003. — №5.
Шавшина В.П. Новый таможенный кодекс РФ // Налоговый вестник. — 2003. — №10,11.
Тема 12. Налог на доходы физических лиц
Экономическое содержание и назначение налога на доходы физических лиц.
Категории плательщиков. Объект обложения.
Налоговая база, порядок ее определения. Налоговые ставки.
Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты и порядок их предоставления.
Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.
Задания для самостоятельной работы.
Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Декларирование доходов физических лиц.
Соберите статистические данные поступлений подоходного налоги и налога на доходы физических лиц за ряд лет с целью определения фискальной и регулирующих функций налога.
Составьте задачи и рассчитайте налоговую базу при получении физическими лицами доходов:
в натуральной форме,
в виде материальной выгоды,
по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.
Литература
Нормативно – правовые акты:
Налоговый кодекс, часть II, гл. 23.
Основная и дополнительная литература:
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Налог на доходы физических лиц. — М.: УМЦ при МНС РФ. — 2003.
Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет. (4-е изд., перераб. и доп.) / под общ. ред. Г.Ю. Касьяновой. — М.: Информцентр ХХI века. — 2004.
Периодические издания:
Гаврилова Т.В. О налоге на доходы физических лиц // Финансы. — 2003. — №№ 9, 11.
Колобов С.А. О налоге на доходы физических лиц // Налоговый вестник. — 2003. — №8.
Левадная Т.Ю. Обложение доходов индивидуальных предпринимателей налогом на доходы физических лиц // Налоговый вестник. — 2004. — №1.
Медведева О.В. О налоге на доходы физических лиц // Финансы. — 2003. — №8.
Сокол М.П. Подоходное налогообложение физических лиц в свете современной налоговой политики и мировой практики применения налога на доходы физических лиц // Налоговый вестник. — 2004. — №1.