- •Санкт-петербургский институт
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
Тема 3. Налоговая политика государства
Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Требования, предъявляемые к налоговой политике.
Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.
Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма.
Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.
Литература
Нормативно-правовые акты:
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2004 г.».
Основная и дополнительная литература:
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 4.
Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов. – М.:ЮНИТИ-ДАНА. — 2000.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — 5-е изд., доп. и перераб. — М.: МЦФЭР. — 2003. — Глава 1.
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 3.
Периодические издания:
Борзунова О.А. Работа над налоговой реформой продолжается // Финансы. — 2003. — № 9. — с. 31.
Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы // Экономист. — 2003. — № 6.
Кудрин А.Л. Федеральный бюджет – 2004: новые экономические тенденции // Финансы. — 2004. — № 1.
Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы // Финансы. — 2003. — № 7.
Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 3.
Сидорова Н. Экономические последствия налоговой политики // Экономист. — 2003. — № 1.
Тема 4. Налоговая система российской федерации
Понятие налоговой системы, ее составные элементы.
Классификация налогов и ее значение. Соотношение отдельных видов налогов в доходах государства.
Федеральные налоги, их характеристика.
Налоги субъектов федерации, их состав и характеристика.
Местные налоги и сборы.
Налоговый кодекс РФ и совершенствование налоговой системы. Права органов государственной власти различных уровней в установлении налогов и регулировании отдельных элементов налогов.
Литература
Нормативно-правовые акты:
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
Основная и дополнительная литература:
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 3. — с. 128 – 143.
Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.
Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства в 6 томах. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политика налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 3. — с. 177 – 197.
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 2.
Периодические издания:
Астапов К. Приоритеты Налоговой Реформы в Российской Федерации // Экономист. — 2003. — № 2.
Малис Н.И. О перспективах налоговой реформы // Налоговый вестник. — 2003. — № 6. — с. 3.
Николаев М., Махотаева М. Концепция реформирования налоговой системы // Экономист. — 2003. — № 4. — с. 49 – 52.
Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.
Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства в 6-ти т. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003.
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 3.
Разгулин С.В. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. — 2003. — № 2.